r*******r
发帖数: 308 | 1 我去年卖了一些LONG TERM的公司股票ESPP，听说LONG TERM GAIN的税率是只有20%还是
更低，但是我的报税师报税时，直接把这个ESPP CAPITAL GAIN的部分算作了收入来报
税，按照我的收入算税率要大于30%，是不是搞错了？ 谢谢！ |
c**h
发帖数: 491 | 2
公司给的 discount 应该表现在w2 里面，这个应该是ordinary income；
买了后的盈利应该是 表现在1099-B 里面，是long term capital gain，rate 15%-20%
【在 r*******r 的大作中提到】
: 我去年卖了一些LONG TERM的公司股票ESPP，听说LONG TERM GAIN的税率是只有20%还是
: 更低，但是我的报税师报税时，直接把这个ESPP CAPITAL GAIN的部分算作了收入来报
: 税，按照我的收入算税率要大于30%，是不是搞错了？ 谢谢！
|
r*******r
发帖数: 308 | 3 thanks,所以1099B里面的是自动15%-20%？ |
c**h
发帖数: 491 | 4
ordinary income 和 capital gain用的税表不同。如果你用软件报税，软件会自动用
正确的税率。你的会计应该也用了不同的tax table，你不能只看总收入和总税。
【在 r*******r 的大作中提到】
: thanks,所以1099B里面的是自动15%-20%？
|
u***n
发帖数: 21026 | 5 应该是15%， 20%的话你的gain很大了，说明你发财了 |
S*********s
发帖数: 1963 | 6 ESPP long term且是qualified disposition的话报税算法很复杂，需要有三个价格来
定哪部分是普通收入 哪部分是long term gain：ESPP那半年的第一天价格，最后一天
价格，和卖出价格。然后最后定的价格乘以公司discount部分肯定是普通收入，一般已
经在W2上了，不用再另外报税；第一天和最后一天价格的差额这部分就得按情况来报了
，有时候算普通收入，有时候算long term gain，得具体情况具体分析，复杂部分在这
里。至于卖出价格和第一天/最后一天差额就算long term gain，这部分简单些。
【在 r*******r 的大作中提到】
: 我去年卖了一些LONG TERM的公司股票ESPP，听说LONG TERM GAIN的税率是只有20%还是
: 更低，但是我的报税师报税时，直接把这个ESPP CAPITAL GAIN的部分算作了收入来报
: 税，按照我的收入算税率要大于30%，是不是搞错了？ 谢谢！
|
S*********s
发帖数: 1963 | 7 以上说法事实上包括long term 不是qualified disposition的话。
具体情况可以参考我去年发的这个帖子。当然了，只是作为参考，请自己负责。
https://www.mitbbs.com/mwap/forum/article.php?board=TAX&groupid=31398335&
content_type=all
【在 S*********s 的大作中提到】
: ESPP long term且是qualified disposition的话报税算法很复杂，需要有三个价格来
: 定哪部分是普通收入 哪部分是long term gain：ESPP那半年的第一天价格，最后一天
: 价格，和卖出价格。然后最后定的价格乘以公司discount部分肯定是普通收入，一般已
: 经在W2上了，不用再另外报税；第一天和最后一天价格的差额这部分就得按情况来报了
: ，有时候算普通收入，有时候算long term gain，得具体情况具体分析，复杂部分在这
: 里。至于卖出价格和第一天/最后一天差额就算long term gain，这部分简单些。
|
r*******r
发帖数: 308 | |
L***s
发帖数: 1148 | 9 取决于某个lot sale是qualifying还是disqualifying，它的proceeds中被算作
ordinary income的数额的算法不一样。直接进W-2，不进Schedule D。如图是eTrade的
教程供参考。
1099-B上的cost basis是raw cost basis，你要加上被recognized成ordinary income
的部分，作为adjusted cost basis，防止重复征税。然后proceeds减去adjusted cost
basis，才是要进Schedule D的P&L。
【在 r*******r 的大作中提到】
: 我去年卖了一些LONG TERM的公司股票ESPP，听说LONG TERM GAIN的税率是只有20%还是
: 更低，但是我的报税师报税时，直接把这个ESPP CAPITAL GAIN的部分算作了收入来报
: 税，按照我的收入算税率要大于30%，是不是搞错了？ 谢谢！
|
L***s
发帖数: 1148 | 10 举例
income
cost
【在 L***s 的大作中提到】
: 取决于某个lot sale是qualifying还是disqualifying，它的proceeds中被算作
: ordinary income的数额的算法不一样。直接进W-2，不进Schedule D。如图是eTrade的
: 教程供参考。
: 1099-B上的cost basis是raw cost basis，你要加上被recognized成ordinary income
: 的部分，作为adjusted cost basis，防止重复征税。然后proceeds减去adjusted cost
: basis，才是要进Schedule D的P&L。
|
