s*****i
发帖数: 844 | 1 查阅了irs相关的表格和publication,也在版上考古了，但是还是有些问题不确定，希
望到版上来请大家帮忙确认一下。
背景：LG是09年9月F1学生来的美国，2012年5月开始opt直到2013年10月1日H1B生效。
所以，他的H1B在2013年只有92天。
我是后来才用F1到的美国，现在也不到5年。我确定我是nonresident.我只有几百
刀的学校打工收入。
主要问题都是关于LG的tax status的.
第一，LG如果是按照nonresident来报，填1040NR的话，很简单。但是要补交大概1800
刀的税。LG给我交的学费也不能deduct或者申请credit了.
第二，经版上考古，发现LG可以按照publication 519里面dual-status aliens那一章
的规定申请first-year choice.填表4846申请延期到2014年10月报税。
问题1，如果LG申请了first-year choice并填了4846延期报税的话，是不是到了2014年
substantial presence test的时候他就可以填resident的表1040，并且选择married
file jointly,把我加到他的2013年的退税表里，享受2个人的exemption和2个人的
standard deduction,并且可以像resident那样claim tuition tax credit或者tuition
exemption? 这样就不用补交税了，反而还能退一些回来。
我主要是看到了publication 519的第8页最左边“Choosing Resident Alien Status”
，对于是否可以选择填resident的1040产生了疑惑。还有publication 32页的最右边说
dual status不能享受standard deduction，也不能file jointly.不知道是不是我理解
错了，还是说选择了first-year choice的dual statue可以有特殊待遇？
问题2，如果LG可以填resident的表1040，那么在填表4846申请延期的时候，是否需要
先补交1800刀左右的税（在填1040NR的情况下需要补交1800刀），然后再等183天到的
时候填1040把这个补交的税和w-2上的withheld一起退回来？
问题3，如果LG可以填resident的表1040并且选择married file jointly，还能享受
5000刀中美免税的额度吗？毕竟他在2013年期间有一段时间是opt.
写得有点多，但是为了让大家帮忙分析我尽量写得详细一点。先谢谢大家了。 |
p*******5
发帖数: 76 | |
S**I
发帖数: 15689 | 3 1. first-year choice + dual status has no special treatment, but first-year
choice + dual status + married filing jointly does have.
2. no
3. yes
1800
【在 s*****i 的大作中提到】
: 查阅了irs相关的表格和publication,也在版上考古了，但是还是有些问题不确定，希
: 望到版上来请大家帮忙确认一下。
: 背景：LG是09年9月F1学生来的美国，2012年5月开始opt直到2013年10月1日H1B生效。
: 所以，他的H1B在2013年只有92天。
: 我是后来才用F1到的美国，现在也不到5年。我确定我是nonresident.我只有几百
: 刀的学校打工收入。
: 主要问题都是关于LG的tax status的.
: 第一，LG如果是按照nonresident来报，填1040NR的话，很简单。但是要补交大概1800
: 刀的税。LG给我交的学费也不能deduct或者申请credit了.
: 第二，经版上考古，发现LG可以按照publication 519里面dual-status aliens那一章
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s*****i
发帖数: 844 | 4
year
非常感谢您的回复。
针对问题2，您的意思是说只需要填表4846，不需要预交税了？
【在 S**I 的大作中提到】
: 1. first-year choice + dual status has no special treatment, but first-year
: choice + dual status + married filing jointly does have.
: 2. no
: 3. yes
:
: 1800
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g*******4
发帖数: 1889 | 5 本人也是1月到9月OPT, 10月开始H1B, file了4868， 打车同问，怎么file dual
status return?
在网上找到这个
http://international-utk-edu.wpengine.netdna-cdn.com/files/2013
里面说：
How do you file as a Dual Resident?
You should complete a Form 1040NR or 1040NR-EZ for the first part of the
year (up to the day you became a tax resident) If
you had F or J status, also complete Form 8843. You may claim any relevant
deductions allowed by a tax treaty and do not
need to report income from non-U.S. sources. Write "Dual-Status Return"
across the top of the 1040NR or 1040NR-EZ.
You should also complete a Form 1040 for the last part of the year. Include
U.S. salary for entire year in Line 7.
根据我的理解是两部分各自prorate personal examption, 然后两短时期内的Salary是
多少就是多少。那为什么又要“Include U.S. salary for entire year in Line 7”
？ |
P****1
发帖数: 2670 | 6 看本版置顶。
你如果已婚，夫妻合报就能全年按R报，而不算dual status了。
如果你single，F1不到5年，10月才开始的h1b，去年全年是NR，用first year choice
对你没有任何好处。
【在 g*******4 的大作中提到】
: 本人也是1月到9月OPT, 10月开始H1B, file了4868， 打车同问，怎么file dual
: status return?
: 在网上找到这个
: http://international-utk-edu.wpengine.netdna-cdn.com/files/2013
: 里面说：
: How do you file as a Dual Resident?
: You should complete a Form 1040NR or 1040NR-EZ for the first part of the
: year (up to the day you became a tax resident) If
: you had F or J status, also complete Form 8843. You may claim any relevant
: deductions allowed by a tax treaty and do not
|
g*******4
发帖数: 1889 | 7 多谢回复。
"如果你single，F1不到5年，10月才开始的h1b，去年全年是NR"
能请问这句的出处是？
我有4k capital loss发生在2013年10月-12月，也就是我的R期间内，这是我想用first
year choice的主要目的，因为NR期间内capital loss不能抵扣，只有R能。
choice
【在 P****1 的大作中提到】
: 看本版置顶。
: 你如果已婚，夫妻合报就能全年按R报，而不算dual status了。
: 如果你single，F1不到5年，10月才开始的h1b，去年全年是NR，用first year choice
: 对你没有任何好处。
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A**l
发帖数: 2650 | 8 F1的时间不算在presence test里面吧
first
【在 g*******4 的大作中提到】
: 多谢回复。
: "如果你single，F1不到5年，10月才开始的h1b，去年全年是NR"
: 能请问这句的出处是？
: 我有4k capital loss发生在2013年10月-12月，也就是我的R期间内，这是我想用first
: year choice的主要目的，因为NR期间内capital loss不能抵扣，只有R能。
:
: choice
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g*******4
发帖数: 1889 | 9 F1的时间的确不算在presence test里
10/1-12/30 H1B应当算作R?
按1/3算就是30天。那么到5月中的时候已经满足了spt.
我已经file了4868, 到5月再报税的时候应该是1/1/2013-9/30/2013用1040NR, 10/1-12
/30用1040?
【在 A**l 的大作中提到】
: F1的时间不算在presence test里面吧
:
: first
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g*******4
发帖数: 1889 | 10 我是1月到9月OPT, 10月开始H1B, 请问，怎么file dual status return?
在网上找到这个
http://international-utk-edu.wpengine.netdna-
cdn.com/files/2013/01/Dual-Status-Alien-Tax-Return.pdf
里面说：
How do you file as a Dual Resident?
You should complete a Form 1040NR or 1040NR-EZ for the first part of
the year (up to the day you became a tax resident) If
you had F or J status, also complete Form 8843. You may claim any
relevant deductions allowed by a tax treaty and do not
need to report income from non-U.S. sources. Write "Dual-Status
Return" across the top of the 1040NR or 1040NR-EZ.
You should also complete a Form 1040 for the last part of the year.
Include U.S. salary for entire year in Line 7.
根据我的理解是两部分各自prorate personal examption, 然后两短时期内的Salary是多
少就是多少。那为什么又要“Include U.S. salary for entire year in Line 7”？ |
s**h
发帖数: 58 | 11 我的情况跟lz非常相似，也在版上发了贴问，可是对于第二点，file extension的时候
不用预交税款吗？
pub519写了，You should pay with this extension the amount of tax you expect
to owe for 2013 figured as if you were nonresident alien the entire year.
我现在也很不想预交这笔钱，怕交了到时退不回来了，如果大神们觉得不用交麻烦指教
具体说明的条例，不胜感激。
year
【在 S**I 的大作中提到】
: 1. first-year choice + dual status has no special treatment, but first-year
: choice + dual status + married filing jointly does have.
: 2. no
: 3. yes
:
: 1800
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P****1
发帖数: 2670 | 12 我认为按Pub 519应该先按1040NR的结果交，然后正式file 1040的时候再退回来。没有
任何确凿证据显示IRS会赖帐。
expect
【在 s**h 的大作中提到】
: 我的情况跟lz非常相似，也在版上发了贴问，可是对于第二点，file extension的时候
: 不用预交税款吗？
: pub519写了，You should pay with this extension the amount of tax you expect
: to owe for 2013 figured as if you were nonresident alien the entire year.
: 我现在也很不想预交这笔钱，怕交了到时退不回来了，如果大神们觉得不用交麻烦指教
: 具体说明的条例，不胜感激。
:
: year
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s**h
发帖数: 58 | 13 又是您回复我！太感谢了！如果收到钱一定回来update！
【在 P****1 的大作中提到】
: 我认为按Pub 519应该先按1040NR的结果交，然后正式file 1040的时候再退回来。没有
: 任何确凿证据显示IRS会赖帐。
:
: expect
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