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发帖数: 6101 | 1 成立7年的中国投资有限责任公司（以下简称“中投”）日前被审计署曝光存在诸多问
题。国家审计署18日公布的审计报告显示，2012年度，中投存在管理不力、失职和尽职
调查不善等问题。审计署还指出，中投公司旗下多个机构热衷房地产投资，出现数个违
规项目。
中投是世界第四大主权财富基金，其管理的资产达6500亿美元，作为以外汇储备为资本
运营的国有独资公司，中投肩负着对巨额外储保值增值任务和社会责任。然而，自2007
年成立以来，中投的海外投资战绩是在说不上出彩。
问题一：境外投资管理不规范
审计结果：境外投资管理不规范，有的形成损失或面临损失风险。2008年至2013年，中
投公司境外投资中，6个损失项目、4个浮亏项目和2个面临损失风险项目存在管理人员
失职、尽职调查不深入和投后管理不到位等问题；其他部分项目存在选聘外部管理人不
够规范、未及时委派管理人员等问题。
市场对中投的部分投资项目质疑不断，其中最为引人注目的就是黑石、摩根士丹利的投
资。在中投成立不久，先后投资了黑石集团、摩根士丹利等金融机构，但2008年爆发并
愈演愈烈的金融危机，让中投一度巨额浮亏。当时部分市场人士质疑，作为主权基金，
应该投资具有战略意义的实体经济，而不应该过多地投资于金融等风险较大、杠杆较高
的领域，随后中投也逐步拓展投资领域。
审计署：中投存在管理不善、违规投资房地产等多个问题
原中投董事长、现任财政部长楼继伟（资料图）
问题二：违规投资房地产
中投公司设立之初的目的是为了合理使用外汇储备，但审计发现，这家企业下属的国内
机构更热衷房地产和金融行业的投资。
审计结果：中投发展作为中投公司城镇化投资平台，经营定位以土地一级开发为主，但
实际运转中大量进行二级开发，至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发。另
外，中投信托2011年以来，为“四证”不全房地产项目发行信托计划融资9.49亿元。除
此之外，中投下属的另一家公司建银投资也存在违规投资房地产的情况。
审计署还指出，国务院要求建银投资向实业转型，但2009年至2012年，建银投资仍将大
量资金投入房地产业和金融业，用于实业方面的投资仅占33%。而且，该公司2011年未
按规定进行资产评估，买入上海银行股份有限公司股份2.96亿股。
近些年，国家多次要求国有企业减少对房地产的投资，甚至要求部分企业退出房地产业
，但利润趋势使得这一过程十分艰难。央企以及地方国企背景的房地产开发企业纷纷加
入抢地阵营，地价被迅速推高。中国指数研究院此前数据显示，2009年总价和单价“地
王”前10名中，国有企业各占8席。
问题三：低价转让国泰君安股权
审计结果：汇金公司（中投全资子公司）2011年未按规定进行资产评估，直接按成本价
转让所持国泰君安股权，少获应得收益12.62亿元。
1999年，国内盈利良好的券商——君安证券和负债累累的国泰证券合并成立国泰君安证
券。新成立的国泰君安注册资本为37.3亿元，总资产300多亿元。虽成为当时最大的证
券公司，但由于国泰证券沉重的负债，国泰君安的经营受到影响。
2005年，中国最大的金融投资公司——汇金公司推行注资、再贷款扶助券商计划，国泰
君安获得10亿元现金注资。自此汇金以持股21.28%的比例成为国泰君安第二大股东，第
一大股东为持股23.81%的上海国际集团。
入股之初，汇金和上海市政府达成约定，三年期满即退出持股，退出日为2009年1月9日
。但直至2012年初，国泰君安两大股东——汇金和上海国际集团才达成股权互换加期权
回兑的协议，后者将溢价两倍左右购得汇金所持国泰君安10亿股股权，但记者并未查阅
到具体公开交易价格。
英媒：报告或让中投前董事长难堪
英国《金融时报》称，报告范围仅覆盖2012年，不能将它视为对中投董事长丁学东的指
控，因为丁学东一年前才上任。
然而，报告可能令中国的改革派财长楼继伟难堪。楼继伟在2007年至去年3月间担任中
投董事长。
在昨日英国《金融时报》发表的一篇评论文章中，中投董事长丁学东表示，中投希望更
多地投资于全球各地的农业以及“整条价值链的各个环节”。
附：中国投资有限责任公司2012年度资产负债损益审计结果
按照《中华人民共和国审计法》规定，审计署2013年5月至9月对中国投资有限责任公司
（以下简称中投公司）2012年度资产负债损益情况进行了审计。重点审计了其境外投资
业务、所属中央汇金投资有限责任公司及其控（参）股的中国建银投资有限责任公司、
中投发展有限责任公司、中国银河金融控股有限责任公司、国泰君安证券股份有限公司
、中国银河证券股份有限公司、中投信托有限责任公司、国泰基金管理有限公司等7家
企业（以下分别简称汇金公司、建银投资、中投发展、银河金控、国泰君安、银河证券
、中投信托、国泰基金），并对审计范围内的重大事项作了必要延伸。
一、基本情况及审计评价意见
中投公司成立于2007年9月，是国有独资公司。据中投公司合并财务报表反映，至2012
年底，中投公司资产总额5751.78亿美元，负债总额792.61亿美元，所有者权益4959.17
亿美元；当年实现投资收益830.52亿美元，净利润773.99亿美元。
审计结果表明，中投公司成立以来，不断建立健全投资制度，积极拓展外汇储备运用渠
道和方式，多元化投资局面初步形成；在境内主要发挥汇金公司的出资人代表职责，积
极推动国有金融机构改制。但审计也发现，中投公司境外投资管理和风险控制、境内所
属企业及财务管理等方面存在一些不规范问题。
二、审计发现的主要问题
（一）境外投资管理不规范，有的形成损失或面临损失风险。2008年至2013年，中投公
司境外投资中，6个损失项目、4个浮亏项目和2个面临损失风险项目存在管理人员失职
、尽职调查不深入和投后管理不到位等问题；其他部分项目存在选聘外部管理人不够规
范、未及时委派管理人员等问题。
（二）对境内机构管控不到位，一些机构存在违规操作问题。
1．汇金公司2011年未按规定进行资产评估，直接按成本价转让所持国泰君安股权，少
获应得收益12.62亿元。
2．中投发展作为中投公司城镇化投资平台，经营定位以土地一级开发为主，但实际运
转中大量进行二级开发，至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发。
3．国务院要求建银投资向实业转型，但2009年至2012年，建银投资仍将大量资金投入
房地产业和金融业，用于实业方面的投资仅占33%。而且，该公司2011年未按规定进行
资产评估，买入上海银行股份有限公司股份2.96亿股。
4．银河金控2012年未按规定进行资产评估，出让银河证券股份6.29亿股。
5．中投信托2011年以来，为“四证”不全房地产项目发行信托计划融资9.49亿元，其
中2012年发生3.49亿元。
（三）财务管理比较薄弱，部分收支及账户管理不合规。
1．中投公司部分私募基金投资收回的资金未纳入法定账簿核算，至2012年末形成账外
资金1004万美元。
2．中投公司2011年至2013年5月间，在已为员工缴纳基本医疗保险和购买补充医疗保险
的基础上，又为职工个人实名购买重大疾病商业保险并代缴个人所得税共计3689.73万
元，其中2012年发生1350.68万元。
3．中投公司2012年违反内部规定程序或在无相关业务依据的情况下，支付中介费用877
.31万美元。
4．中投公司至2012年底，有66个休眠银行账户未及时清理。
5．汇金公司至2011年底，有24.92亿元应收股权转让收入未纳入账内核算，仅在财务报
表附注中披露。
6．国泰基金2010年以来，使用假发票套取资金4330.04万元，用于账外支付销售人员奖
励，其中2012年发生1793.25万元。
此外，中投公司还存在人事管理与责任追究制度执行不严格、信息系统管理薄弱、境外
投资会计政策不够审慎以及职工薪酬机制不完善等问题。
三、审计处理及整改情况
对审计发现的问题，中投公司正在组织进行整改，目前已制定、修订工作制度和业务流
程29项，完善工作机制7项，并对相关责任人进行了处理。具体整改结果由中投公司向
社会公告。审计发现相关涉嫌违法违纪事项，已移送有关部门进一步调查处理。 | t*****g
发帖数: 6101 | 2 楼继伟是朱镕基老王八的宠信之一，朱云来在中金。
朱镕基这个孙子真是坏到基因里去了。中投公司董事长楼继伟，是朱鎔基总理在上海时
就重用，并且在退出总理位置之前专门安排去财政部“盯着钱袋子”的嫡系。中投公司
依赖国家的外汇储备，不仅是中国最大投资者，而且是世界最大的主权基金之一。西方
评价他是中国最有权势之人、对中国改革最具 贡献之人。
2007
【在 t*****g 的大作中提到】
: 成立7年的中国投资有限责任公司（以下简称“中投”）日前被审计署曝光存在诸多问
: 题。国家审计署18日公布的审计报告显示，2012年度，中投存在管理不力、失职和尽职
: 调查不善等问题。审计署还指出，中投公司旗下多个机构热衷房地产投资，出现数个违
: 规项目。
: 中投是世界第四大主权财富基金，其管理的资产达6500亿美元，作为以外汇储备为资本
: 运营的国有独资公司，中投肩负着对巨额外储保值增值任务和社会责任。然而，自2007
: 年成立以来，中投的海外投资战绩是在说不上出彩。
: 问题一：境外投资管理不规范
: 审计结果：境外投资管理不规范，有的形成损失或面临损失风险。2008年至2013年，中
: 投公司境外投资中，6个损失项目、4个浮亏项目和2个面临损失风险项目存在管理人员
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