l*******w
发帖数: 61 | 1 ...恐怕不是招待费用吧（Meals & Ent Exp）。
在做与企业所得税相关的项目时，似乎财税差异调整是关键也是麻烦的一步。申报也好
，税项拨备（Tax provision）也好，只要把各账户的账面余额调整为相应的计税基础
（tax basis）,接下来似乎就日子好过多了。但是好像没人知道一共大概有多少种财税
差异调整类型(US GAAP & US TAX)？网上也查不到。不知各位如何看？
另外，各位在经历中所遇到的最难的财税差异调整类型是什么？股份支付，企业合并，
还是其它。十分好奇。 | b*******e
发帖数: 4483 | 2 sale of entities? especially involve both stock sales and assets sales.
【在 l*******w 的大作中提到】
: ...恐怕不是招待费用吧（Meals & Ent Exp）。
: 在做与企业所得税相关的项目时，似乎财税差异调整是关键也是麻烦的一步。申报也好
: ，税项拨备（Tax provision）也好，只要把各账户的账面余额调整为相应的计税基础
: （tax basis）,接下来似乎就日子好过多了。但是好像没人知道一共大概有多少种财税
: 差异调整类型(US GAAP & US TAX)？网上也查不到。不知各位如何看？
: 另外，各位在经历中所遇到的最难的财税差异调整类型是什么？股份支付，企业合并，
: 还是其它。十分好奇。
| l*******w
发帖数: 61 | 3 这的确是个大题目，会计上得按企业合并准则(ASC 805)。税法更是麻烦，有各种各样
的类型，ABCDEFG,Spin-off, Split-off, Split-up.也许按应税和非应税分（taxable
vs non-taxable）可能相对容易些。好像只能Excel一项一项地调？
【在 b*******e 的大作中提到】
: sale of entities? especially involve both stock sales and assets sales.
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