l*******w 发帖数: 61 | 1 ...恐怕不是招待费用吧(Meals & Ent Exp)。
在做与企业所得税相关的项目时,似乎财税差异调整是关键也是麻烦的一步。申报也好
,税项拨备(Tax provision)也好,只要把各账户的账面余额调整为相应的计税基础
(tax basis),接下来似乎就日子好过多了。但是好像没人知道一共大概有多少种财税
差异调整类型(US GAAP & US TAX)?网上也查不到。不知各位如何看?
另外,各位在经历中所遇到的最难的财税差异调整类型是什么?股份支付,企业合并,
还是其它。十分好奇。 | b*******e 发帖数: 4483 | 2 sale of entities? especially involve both stock sales and assets sales.
【在 l*******w 的大作中提到】 : ...恐怕不是招待费用吧(Meals & Ent Exp)。 : 在做与企业所得税相关的项目时,似乎财税差异调整是关键也是麻烦的一步。申报也好 : ,税项拨备(Tax provision)也好,只要把各账户的账面余额调整为相应的计税基础 : (tax basis),接下来似乎就日子好过多了。但是好像没人知道一共大概有多少种财税 : 差异调整类型(US GAAP & US TAX)?网上也查不到。不知各位如何看? : 另外,各位在经历中所遇到的最难的财税差异调整类型是什么?股份支付,企业合并, : 还是其它。十分好奇。
| l*******w 发帖数: 61 | 3 这的确是个大题目,会计上得按企业合并准则(ASC 805)。税法更是麻烦,有各种各样
的类型,ABCDEFG,Spin-off, Split-off, Split-up.也许按应税和非应税分(taxable
vs non-taxable)可能相对容易些。好像只能Excel一项一项地调?
【在 b*******e 的大作中提到】 : sale of entities? especially involve both stock sales and assets sales.
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