p**t
发帖数: 75 | 1 1040-NR说明第二页那段话说的是，如果按照美国规定我是居民，而按照协议规定我是
非居民，那么我可以按非居民报税。519说得更绝：
http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html#d0e1200
A dual-resident taxpayer is one who is a resident of both the United States
and another country under each country's tax laws. The income tax treaty
between the two countries must contain a provision that provides for
resolution of conflicting claims of residence (tie-breaker rule). If you are
treated as a resident of a foreign country under a tax treaty, you are
treated as a |
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r******f
发帖数: 987 | 2 H1,第一年，按联邦税规定，已经是resident for tax propose，报联邦税时尽管是
resident，还是可以在line 21 注明exempt。可是填收税的时候，如果填resident的话
，就没有地方可以填exempt了，可以收税报non-resident吗？先谢过了。 哦，是Arizona的。 |
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t**********g
发帖数: 30 | 3 刚刚工作。opt 符合non resident条件，可以不交social security tax and medicare
.
和hr谈了谈。他说也可以按照resident报，而且他推荐按照resident缴税，说
deductible 可以多一些。但是也不清楚别的有什么好处。
看看精华区 说是应该要回来ss。 到底是哪个好呢？希望明白人给解释一下 |
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r******l
发帖数: 10760 | 4 虽然2010年是你第三个calender year，但是你要住满183天才算resident，才能用
first year choice以resident的身份报2009年的税。所以如果你在4.1之前报税，应该
不能算作resident（因为你前两年的时间都不算数）。如果你想按resident报2009年的
税，应该填一个表格申请延期报税，延到下半年再报。然后用first year choice填
1040或者1040EZ。 |
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r******l
发帖数: 10760 | 5 买方的事情我不清楚，按我的理解resident要住购183天才算，由于你前两年的天数都
不算数，今年也才过了几天而已，至少目前应该不算resident。当然我不是专业人士，
理解的未必正确，仅供参考。
另外，你2009年虽然是nonresident，但是如果你延到今年下半年报税，由于到时候你
已经是resident了，应该可以用first year choice来按resident报2009年的税。
8000 |
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s*****g
发帖数: 5159 | 6 我的情况：
LD 2009年从F1转为H1，我2004年来美国，一直F1，所以2009年算我们都算resident al
ien了，打算joint file。
问题一：我们现在已经有了W2。我还有少量fellowship，但是学校已经三年不提供1042
-s了。以前NRA的时候学校有Glacier system，里面有我的fellowship收入，提供基本的
Glacier保税软件，最后产生一张纸（不是1042-s），上面写着我有多少fellowship，根
据treaty是免税的。现在我没有1042-S，能不能完成报税？
问题二：LD的单位401(k)提供两种选择，税前的regular 401(k)和税后的roth 401(k）
,我们选的后者，只contribute，没取，是不是就不用体现在报税里面？Roth只给我们寄
了一张annual report，没有其他的表，我们会不会过后收到其他的表？
问题三：我和LD都没有绿卡，而且LD刚转H1B，应该不算NY resident（不符合NY resid
ent的条件），所以报纽约州税应该按Non resident报，对不对？
想抓紧报税 |
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m*********2
发帖数: 3 | 7 要报税了。不知道能不能算是5年学生身份，2009年能不能按resident报税. 请各位
xdjm指教。谢了先。
Sept2004 - July 2006 F1 (2004, 2005, 2006 都是nonresident 报税）
July 2006- Sept 2007 H1B （2007是 resident 报税）
Sept 2007- current F1 （2008是 non-resident 报税） |
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C***a
发帖数: 91 | 8 Nonresident Spouse Treated as a Resident Choice
If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are both taxed
on worldwide income.
按我理解， 用Nonresident Spouse Treated as a Resident Choice的话就不能用
china treaty的5000了，那个8833表是给哪个treaty的？ |
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t***y
发帖数: 854 | 9 每年报税的时候都会有人问这个情况
贴下我的经验，都是从这个版上考古得来的
已成功报2007和2008的税
夫妻情况：
A: H1-B visa, resident,在前三年免税期
B: F1 visa, non-resident，5000免税
夫妻联合按resident报联邦税，可以把F1交的税也要回来部分或全部。
(1) Form 1040. 在Line 21: other income 后虚线上写: See attached form 8833
在累积减免金额前面加个负号，如-10000.00
这样在Line 22所有的金额就是 taxable imcome
2009年有Making work payment. 别忘了在Line 63写上 $400 哦
(2) Form 8833 for resident:
Line 1 a Treaty country: People's Republic of China
1 b Article(s): 19, paragraph 2 of the 4/30/84 protocol
Li |
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s*******n
发帖数: 108 | 10 2007年12月以F2身份来美，2008年3月转成J1。如果按照J1第三年算resident alien的
话，应该2009年度是nonresident。如果算上F2其间的2007年，那么应该算resident。
刚刚填完cintax，结果cintax给出的结果是resident。
我应该是按resident alien报吗？谢谢各位了，置顶的帖子里没有这种情况的啊 |
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l********r
发帖数: 17 | 11 各位大哥大姐，
我是F1学生，学校告诉我09年我自动被转成resident报税，稍微询问了一下，发现需要
填写1040表，而不再是1040NR-EZ。
我以前只填过1040NR-EZ，所以不知道1040表有什么不同。我不是很明白被当成
resident报税和以前nonresident报税有什么实质的区别，对于退税来说是好还是不好
呢？
因为我以前多填一个8833表（好像是这个名字），每年交的税基本可以全部退回（以前
除了W2工资表还收到一个1042S表），不知道现在被当做resident是不是还是一样可以
填8833申报treaty来退全部的税（现在只有W2工资表，没有1042S表了）？（我以前是
F1，将来几年也将是F1）。
因为貌似我身边的朋友都还没遇到被转成resident报税的情形，有些遇到的也和我一样
是第一年，所以大家都很迷糊，非常希望这里的大哥大姐能帮帮我们。
不胜感激。 |
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y**i
发帖数: 1471 | 12 Residence as defined in double taxation treaties is different from residence
as defined for domestic tax purposes. Tax treaties generally follow the
OECD Model Convention which provides:
1. For the purposes of this Convention, the term "resident of a Contracting
State" means any person who, under the laws of that State, is liable to tax
therein by reason of his domicile, residence, place of management or any
other criterion of a similar nature, and also includes that State and any
political subd |
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h******n
发帖数: 221 | 13 两个文题请教一下：
1. 我2004年八月F1来美，2008年9月-2009年9月OPT，2009年9月转为H1。今年按
resident alien还是non-resident alien报税？
2. 老婆F1,如果我按resident报税，我们能不能joint file？ |
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l**q
发帖数: 28 | 14 诚恳求助。
本人2009年为resident alien(在美3超过五年)， 用OPT工作。 仔细读过 US-China
tax treaty 20 和本版精华区后， 本人确信可以享受$5000 tax exempt.但是， 在读
instructions for form 8833 时发现如下statement:
"An alien individual is a dual-resident taxpayer if
that individual is considered to be a resident of both the United States and
another country under each country’s tax laws. If the income tax treaty
between the United States and the other country contains a provision for
resolution of conflicting claims of residence by the United States |
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W**S
发帖数: 275 | 15 去年3月来的，H1B VISA，应该是RESIDENT ALIEN，做POSTDOC，应该算RESEARCHER，请
问如果我用RESIDENT ALIEN报税的话，可以享受US-CHINA TREATY吗？之所以用
RESIDENT ALIEN报也是因为去年买了房子，只有RESIDENT ALIEN才可以拿8000的TAX
CREDIT。 |
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p**********n
发帖数: 643 | 16 同问，同问。谢谢！
发信人: hawkping (鹰平), 信区: TAX
标 题: 请问在美国第五年是不是还不能按resident保税？谢谢了。
发信站: BBS 未名空间站 (Wed Mar 10 20:35:54 2010, 美东)
05年夏天来，到现在如果算上05年，05，06，07，08，09，今年报09年的税，是不是可
以按resident算？谢谢了。
发信人: jackygauss (jackygauss), 信区: TAX
标 题: Re: 请问在美国第五年是不是还不能按resident保税？谢谢了。
发信站: BBS 未名空间站 (Sat Mar 13 11:56:20 2010, 美东)
但是如果08年转成H1B了，09年全年都是H1B，就可以按照resident报税了吧？
谢谢！ |
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q**m
发帖数: 5 | 17 长期潜水员上来冒个泡。
看了置顶的Guide，F1学生前5年是non-resident，从第6年可以按resident报税，我的
好多同学也
是按照这个来报税的。
但是如果按照"substantial presence test"来算，是不是只要还是F1就不能算是
resident呢？
因为test中说了
"Do not count the following days of presence in the United States for the
substantial presence test:"
"5. Days you are an exempt individual."
"An exempt individual may be anyone in the following categories:"
"A student temporarily present in the United States with an F, J, M, or Q
visa who substantially complies with the requirements of the vis |
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N**E
发帖数: 596 | 18 1, single
置顶里的
1.1 came to the USA on F visa
1.1.1 came to the USA before 2005/1/1: resident for whole 2009,
regardless of current visa.
1.1.2 came to the USA on or after 2005/1/1
1.1.2.1 still on F visa (F1/F2/CPT/OPT) on 2009/12/1:
non-resident for whole 2009
1.1.2.2 changed to H/B visa before 2009/7/3: dual status, F period NR,
other period R
1.1.2.3 changed to H/B visa between 2009/7/3 and 2009/12/1(inclusive):
non-resident for whole year 2009.
or, dual status if y |
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A*****8
发帖数: 73 | 19 2009年来美国h1b, 算residence 还是nonresidence?
看了PUBLIC 519，上面判断是RESIDENCE 还是NON RESIDENCE, 有两个标准， 一个是否
有绿卡， 一个是否meet substantial presence test for 2008.
而我们是2009年中才来美国的，虽然都交税了，不过不能算是RESIDENCE, 我们要填
1040NR 表吗？
谢谢！ |
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r********r
发帖数: 1460 | 20 持有J1签证，2007年8月份来美国，按照和中国的treaty，应该前三年免收入税，但是
从第3个calender year, 也就是2009年就算作税收上的 resident，这个resident 应该
是指的 federal tax resident，那么算不算state tax resident? state 和 federal
是一起的吗？也就是从第三年起，州税可以要回来吗？ 谢谢。
另外，我在加州。 |
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s*******n
发帖数: 19 | 21 我家LD以J1身份2009年4月来美，同年11月拿到work permit工作，请问他是resident还
是non-resident？按照substantial presence test应该是resident. 但不知道受不受
excempt，因为substantial presence test中（1）写到看有不有tax treaty，我是J1
，因为有tax treaty，所以前三年都是nonresident，但是J2工作没有享受我的tax
treaty所以，他是不是不受这点排除；（2）substantial presence test中写到拿J签
证的teacher，trainee和student不能用substantial presence test。那么J2,过来工
作是research fellow，能不能按照substantial presence test来判断是不是resident
呢？ |
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T**********y
发帖数: 559 | 22 本人F1 student, 过了5年，今年开始resident tax purpose; 以前non-resident tax
时候用学校提供的 Cintax. 不知到对于resident tax, 大家一般怎么file? 多谢知道！ |
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m********n
发帖数: 782 | 23 2004年8月来美国F1
2009年10月转H1
2009 到底是resident还是non resident
置顶写如果是2005年1月1日前来美，2009就是resident，可是算一下难道不是2009年8
月才过5年吗？ |
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p*******y
发帖数: 98 | 24 09年12月才来加州，以什么身份(resident or non-resident) 报加州的州税？
不知道哪里能查到resident的定义。
多谢了！ |
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g*******y
发帖数: 881 | 25 LD 08年秋来美，F1。2010年四月拿到EAD，开始OPT。2010年10月月1日转成H1B。
请问今年是resident alien还是non-resident alien?
我从IRS的网上查了一下，F签证不算在substancial presence stay里。这样，就只能从10月1号开始算起，那么到年底也不足183天。
感觉2010年只能按non-resident alien报税。请问理解是否正确？ |
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Q*6
发帖数: 210 | 26 CO-ASK.
我也是10开始，感觉也是不能PASS 那个TEST,但是H1B说就是RESIDENT.
我以朋友也是此情况，找人填写，是用RESIDENT.
但是，不知道5000TREATY，所以没用。
我现在考虑要不要用5000TREATY.因为，RESIDENT中，有享受5700的STADNDARD
DEDUCTION 1040表格。如果。1040NR就没有这个。所以，
如果RESIDENT +5000 TREATY 就有======5700deduction +5000 TREATY. |
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Q***u
发帖数: 433 | 27 Per Schedule M, you cannot claim this credit if you're a non-resident alien.
So, to take the credit, you need to write a statement to choose to treat
yourself as resident alien for federal tax purposes and then file the return
jointly with your spouse. This election is permanent; once selected, you
can no longer file your future returns as non-resident. |
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p**********0
发帖数: 46 | 28 05年12月29号来到美国，1月初入学，现在是还是F签证，用学校的报税系统填说我已经
是resident alien了，但是学校教报税的老师说我现在申报的是F签证第5年的退税，所
以我还是Non-resident。在IRS的网站上没找到具体的定义。我到底是resident还是
nonresident?
谢谢。 |
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n**********o
发帖数: 116 | 29 前几日到版上请教关于$5000的问题，经牛人点拨，以为可以2010年填写resident的
form1040.
为谨慎起见，研读了一下IRS的publication 519。其中，第7页，有一段文字，引述
如下，
You will not be an exempt individual as a student in 2010 if you have been
exempt as a teacher, trainee, or student for any part of more than 5
calendar years unless you meet both of the following requirements.
You establish that you do not intend to reside permanently in the United
States.
You have substantially complied with the requirements of your visa.
敝人基本情况
05年秋F1至今。未申请... 阅读全帖 |
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h*****s
发帖数: 404 | 30 去年5月底搬去NYC工作。
现在第一次报NYC的市税，发现NYC resident和NYC part year resident的报税标准不
一样。
不知道我这种情况应该是NYC resident还是NYC part year resident？
多谢！ |
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M****l
发帖数: 1860 | 31 如果前4年F2，后面两年F1呢，（Spouse 前4年F1，后两年F2），算不算resident？
如果已经算resident的话是不是第六年满足那个test后，报第五年的税的时候可以
first year choice选择resident或者non-resident然后一起jointly报税？ |
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t******g
发帖数: 10390 | 32 我理解你是nonresident而你LD的J1在2010年已经是resident了.
他可以带你一起按照resident报税,他的收入是0,你的收入就是你们全家的收入了,然后
你不能用J1的treaty,但是你老公空的那份standard deduction和personal exemption
还有那个work pay credit你们都能拿到,而且还有孩子的一堆credit,所以去年交的税
应该有限,如果你扣税扣地多的话,返的应该不少.你LD是第一年resident,所以没耽误任
何事,孩子也刚好赶上.你需要一个精华区-4-6那个statement把nonresident spouse
treated as resident.
表上显 |
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s********e
发帖数: 323 | 33 今天收到原来学校payroll的信，说我从2011年开始算resident alien了，要交FICA的
税，然后说之前几个月忘记扣了，要补回来之类的，把我彻底搞糊涂了，问问各位大虾。
我的情况比较复杂，我05年7月以F1身份来美国，呆到07年9月回国，中间没有离开过美
国，这两年多里一直是F1，在学校做TA。然后我09年8月又以F1来美国，一直到10年底
毕业，11年2月开始是OPT生效，一直到现在，中间也没有离开美国。从09年8月到10年
12月我是TA，11年3月到7月是在学校做temporary的staff。
1. 我08年的时候在国内没收到07年的W2，就没退税，以后要不要补？
2. 我去年和前年在图方便和没搞清的情况下用网上的软件退税了。后来才听说那个
是给resident alien的。这样有啥后果？我认识的很多同学，刚来1,2年的，都是这样
退的。这个要怪我们学校payroll和ISO，从来不讲清楚怎么退。
3. 我现在算是resident alien吗？不是要呆5年才算吗？还是根据那个183天的算法？
4. 即使我现在是resident ali... 阅读全帖 |
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f********e
发帖数: 325 | 34 将Pub好好阅读了一遍。
对于已婚的，可以在第二年4月之前file extension,等满足第二年的 居民要求之后，
选择 first-year-choice，将第一年10/1之后申报成是Resident Alien。如果已婚，可
以将第一年全年申报成resident alian. 这样可能比较省税。
唯一担忧的就是第一年前9个月的OPT期间，SS和Medicare免的税可能就要补交了。因为
SS和Medicare对resident是要征收的，对Non-resident 却可以免。
不知道大家怎么认为？怎么报税比较省？ |
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v********9
发帖数: 129 | 35
你是说我也要待五年才算resident么？可是去年LG报税的时候，他就算是resident了呀
另外，我想知道我是不是resident是想知道我是不是能算dependent拿退税。因为去年
报税的时候，学校的人说，我不是resident，不能算dependent，不能享受那个什么免
税部分。所以等于LG是按照single报的 |
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I*******o
发帖数: 109 | 36 我们2005年来美国，现在是resident alien. 本来打算把父母作为dependent报税。但
是发现publication 501上面有一条是：
You cannot claim a person as a dependent unless that person is a U.S.
citizen, U.S. resident alien, U.S. national, or a resident of Canada or
Mexico.1
那是不是说父母也必须在美国交过5年税，成为resident alien才可以？那为什么网上
那么多人都在给父母报税？ |
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w*****0
发帖数: 33 | 37 2011年夏季 身份从non-resident 转成 resident，税表是不是直接按照resident来填?
身份转变前的那几个月， 我是否还可以填写8833，按照treaty的要求全部退回国税？
另外想知道，如果我目前在欧洲工作，申请退税没问题吧？
谢谢！！ |
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w***1
发帖数: 5 | 38 我去年是J1第四年，中间又转了H1B，应该是resident alien了，配偶去年读书，从J2
转了F1，J2的时候她也算resident alien，2010年我们是联合报税的，现在转了F1，刚
1年，是不是不能再算resident了啊？我们今年还能联合报吗？有朋友说夫妻只要一方
是resident alien，就可以联合报的，是吗？请指教，谢谢！ |
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g**g
发帖数: 56 | 39 刚看了学校提供的报税软件glacier， 当然这只适用于 non-resident alien, 但是当
你填入你来美日期，这个软件会自己算出你的status， 即06年来美， 11年的时候就算
resident alien了，即使你是06年下半年来的。这个时候，就要跟美国公民一样填1040
的表。对于那些申请了5000免税的人， glacier给了一个instruction， 贴出来方便大
家参考，看来不用file 8833了，只用1040NR form的第5页就好， 我想这是reliable的
信息。
If you are a Resident Alien For Tax Purposes AND Eligible to Claim a Tax
Treaty Exemption:
• File Form 1040 (NOT Form 1040EZ);
• On the top of all pages, write “Resident Alien With Tax Treaty
Exemption”;
• Include all income (... 阅读全帖 |
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d**********3
发帖数: 1186 | 40 去年1/24~~3/24以B2身份在美国， 9/27到12/31以H1B身份在美国，期间一直在美国，
这样的话，报税到底是non-resident alien 还是resident alien?
我2周前， 以为自己属于“first year choice”,以resident alien的身份通过HRBLOCK online系统填写提交。如果我不属于resident alien的身份, 我应该如何修改？怎么重新填写？ |
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m****u
发帖数: 60 | 41 我J1今年是resident，可以claim tax treaty所有收入免税。老婆F1 claim奖学金和
5000免税。如果我们联合报税，作为resident，怎么在1040上面claim tax treaty？另
外一些只能resident享受的credit或者deduction，老婆可以减去么？
谢谢 |
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b*********d
发帖数: 2105 | 42 国税用married filing jointly报的，taxpayer10个月住CA，另2个月住MA，钱全来自
CA；spouse一直住MA，拿MA的钱。现在CA州税用part－year resident报的，MA怎么报？
方案一：用partyear resident报，filing jointly
方案二：分开报，spouse用resident报，taxpayer用partyear resident报。这个方案
有double taxation的问题，taxpayer得从MA再claim掉double taxation的部分，麻烦。
应该怎么报？包子求解答！ |
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f*******n
发帖数: 12623 | 43 其实我读规矩觉得你2012年也应该算resident，因为researcher如果前6年中有两年是
exempt from substantial presence test，你那年就不可以exempt from substantial
presence test。你2012的前6年是06、07、08、09、10、11。06、07两年应该是
exempt，所以你2012不应该是exempt。而且你2012呆多过183天，那应该是resident。
1. 这个就更不清楚了。如果根据上面的说法，2013年的前6年是07、08、09、10、11、
12。如果07年是exempt但是12年不是，那反而觉得2013年你是exempt，所以不是
resident。
叫SETI过来看看吧
2. treaty有36个月免税。所以一直到2015年5月都免税。 |
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h**********r
发帖数: 1 | 44 小弟2012年1月到的美国，F1学生。联邦税没有问题，显然是用non-resident。
关键是纽约州税相当纠结。按照政府网上的信息，貌似如果租房子11个月以上或者在纽
约呆上185天以上，就要用resident报税。但是我又在其他另一个人的博客上看到说只
要拿F，J签证的前五年就可以无视那两条，直接用non-resident报税。
让我非常疑惑，请各位指教！ |
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T***N
发帖数: 1835 | 45 我是07年8月来的美国，一直F1,现在算是Resident alien了，我老婆是08年7月来的美
国，现在还算non resident alien？这样的话可以联合报税？为我老婆申请ITIN填W7表
格时选择原因时应该选择b Nonresident alien filing a U.S. tax return和e Spouse
of U.S. citizen/resident alien这两项吧？
包子感谢各位大牛的解释！！ |
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z*x
发帖数: 144 | 46 07年8月来美，一直F1学生，去年去外州CPT实习了几个月。
1.现在报联邦税是按照NR还Resident算呢？
我经常看到说F签证前5年算NR，那Resident是怎么算的，从什么时候开始算，我在IRS
的Substantial Presence Test条例上没找到说过了5年就可以算Resident的啊，能否请
科普一下，给个链接啥的，谢谢
2.在公司填W-4表后自己工资没被扣ssn和medical的税，那么我这部分在报税的时候是
否需要补交？（我去年因为大使馆信的事情被IRS查过了，今年想填的严谨一些）
我考古了一下，好像版上有几个帖子回复的意思是如果按Resident申报，就可以多要一
些deduction，但需要补交ssn和medical税；如果还是按以前NR填，那就一切照旧了。
另外，精华区有个贴子给了一个例子，说第6年学生可以同时填1040和要求5000treaty
，但这个帖子时间有点久，所以靠不靠谱？
http://www.mitbbs.com/bbsann2/life.faq/TAX/1040/M.1017414272.A/
多谢解答，5个包子答谢 |
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M**Z
发帖数: 295 | 47 我在麻州待了半年，然后下半年搬到了加州，那我可以在这两个州都是part year
resident吗？还是必须要选择一个州做resident?看了这两个州resident和part year
resident的定义，其实都可以符合的。谢谢各位啊！
★ 发自iPhone App: ChineseWeb 7.8 |
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w******o
发帖数: 423 | 49 听别的F1说要等5年才变成resident alien，不过我看pub 519里说
You are a resident alien of the United States for tax purposes if you meet
either the green card test or the substantial presence test for calendar
year 2011
然后substantial presence test，只要183天就可以了，基本上每个F1都应该是
resident alien啊，我自己是从国内来的H1b,去年1月开始工作，到底算resident
alien还是算nonresident alien啊
求指教 |
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e******i
发帖数: 28 | 50 先说本人情况：
2010年和老婆一起来美，我F1，她F2；2012年10月份拿到H1b，老婆身份变成H4。如果
按照IRS网站上说的substantial presence test计算方法，我在美肯定不够“183天”
，只能按照non-resident报2012年的税。
今天去咨询了一个H&R Block的CPA（美国人），她的解释是Tax Law规定只要你在美读
书期间找到工作，转换了visa，而且2012年最后一天还是H1b visa，你就可以按照
resident来报2012年的税。
也许大家不太相信这个解释，觉得比较模糊，但我是准备用resident去报税了。等有结
果后再来通知下大家。 |
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