s***y
发帖数: 1130 | 1 因为去年是dual status，需要用P519看具体的操作。结果发现，P519还是去年的版本
，请问
去年的可以延用吗？
另外高手能不能就dual status的filling，指点一二，比如，按NR fill可行否，退税
上有什么差别？
谢谢 |
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S***i
发帖数: 146 | 2 最近本人报税， 就F1转成H1B报税问题， 挣扎很久。 网上的一些信息也不全面。 这里贴出来本人对P519的解读。（如果有不对， 请指教。）
假定： 到2011年底未在美国呆满5年。你2011年既是F1 （OPT）， 也是H1B，而且你H1B的生效日期是10月1号。如果你在2011年已经呆满5年， 那可以按照resident报税，并且享用5000 跟中国之间的tax treaty。
很明显， 按照substantial test你在2011年没有183天， 所以不能算报税上的
resident。 但是并不意味着你不可以对10月1号后按照resident报税， 注意这两者区别。 如果你满足以下条件， 你可以在10月1号以后按照resident报税。
1）你在2011年10月1号-2012年4月17号 之间H1B身份满足183天。
2）你在2011.10.1-2011.12.31 在美国呆满64天 （根据P519计算而来，75%*92-5=64）这种情况下， 你需要张贴一个statment， 说明你符合条件。
现在假定你符合这个条件， 但是到目前为止你只能算dual-status， 对du... 阅读全帖 |
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G***h
发帖数: 34 | 3 没错
最近本人报税， 就F1转成H1B报税问题， 挣扎很久。 网上的一些信息也不全面。 这
里贴出来本人对P519的解读。（如果有不对， 请指教。）
假定： 到2011年底未在美国呆满5年。你2011年既是F1 （OPT）， 也是H1B，而且你
H1B的生效日期是10月1号。如果你在2011年已经呆满5年， 那可以按照resident报税，
并且享用5000 跟中国之间的tax treaty。
很明显， 按照substantial test你在2011年没有183天， 所以不能算报税上的
resident。 但是并不意味着你不可以对10月1号后按照resident报税， 注意这两者区
别。 如果你满足以下条件， 你可以在10月1号以后按照resident报税。
1）你在2011年10月1号-2012年4月17号 之间H1B身份满足183天。
2）你在2011.10.1-2011.12.31 在美国呆满64天 （根据P519计算而来，75%*92-5=64）
这种情况下， 你需要张贴一个statment， 说明你符合条件。
现在假定你符合这个条件， 但是到目前为止你只能算dual-st... 阅读全帖 |
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S*******n
发帖数: 493 | 4 应该怎么理解和p519不同的解释？
那如果2008年整年只有最后3个月是H-1,9个月是F1，还是算nonresident alien，最后
那三个月的ss tax和medicare tax能免掉吗？或者先扣以后申请退回？ |
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y****e
发帖数: 84 | 5 以下是从p519的p8最左边摘抄的。
Effect of Tax Treaties
The rules given here to determine if you are a U.S. resident do not override
tax treaty definitions of residency. If you are a dual-resident you can
still
claim the benefits under an income tax treaty. A dual-resident taxpayer is
one
who is a resident of both the United States and another country under each
country’s tax laws. The income tax treaty between the two countries must
contain a provision that provides for resolution of conflicting claims of
re |
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n*****g
发帖数: 274 | 6 继续阅读p519至chapter 9
Example. Mr. Yu, a citizen of the People’s |
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n*****g
发帖数: 274 | 7 p519第52页，8833 exemption的第二条，学生收入可以不填8833。
谢谢！ |
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S**I
发帖数: 15689 | 8 dual-status不能claim education credit。
这里贴出来本人对P519的解读。（如果有不对， 请指教。）
H1B的生效日期是10月1号。如果你在2011年已经呆满5年， 那可以按照resident报税，
并且享用5000 跟中国之间的tax treaty。
区别。 如果你满足以下条件， 你可以在10月1号以后按照resident报税。
）这种情况下， 你需要张贴一个statment， 说明你符合条件。
有如下报税限制：不能享用standard deduction （2011年好像是5700）.
：你跟已经是resident的人结婚了；如果你们夫妻双方也是dual-status并且以前没有
用过该条款 等。
的20%抵税 (这个待考证)。
况， 你为自己claim为dual-status没有意义。 但是如果你全年claim成resident，你
可以有除了5000treaty以外的其他好处， 比如standard deduction。但是claim成
resident有以上所述诸多条件。 |
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q********6
发帖数: 12 | 9 我们的情况是：2014年5月拿到H1b，10月从国内过来美国，一个H1b加两个H4（配偶和
小孩）。2014年预扣的税是按w4单身算的，通过报税将预扣税全部退回，还额外拿了一
些Child Tax Credit。
7月15日去local IRS申请ITIN。
8月6日收到ITIN号。
8月31日收到邮件一周内refund到账户。
基于置顶的宝宝蛋同志的帖子，再做了一些总结和补充，希望以后的相同情况的人可以
少走一些弯路。
----------联邦税填的form：
0.0. 4868 extension (Filed before April 15)
0.1. FBAR (Filed before June 30) －not related to tax refund, but need to
claim.
1. 1040 (DS) ---- for resident part of year
2. 1040 Sch A --- itemized deductions
3. 1040 Sch B ---- Interest and Ordinary Dividends
4. ... 阅读全帖 |
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l*********a
发帖数: 225 | 11 pub(501)里规定了：you cannot claim a person as a dependent unless that
person is a U.S. citizen, U.S. resident alien, U.S. national, or a resident
of Canada or Mexico.
183天是把taxable resident和dependent exemption 的qualifcation搞混了。１８３
天的substantial test是用来qualify taxable resident。
B2旅游探亲的父母不是taxpayer， 不能用这个表http://www.irs.gov/publications/p519/15023t02.gif-393490125.html
除此之外，A person meeting the above relationship test cannot be claimed as
a qualifying relative if he or she had gross income for the tax... 阅读全帖 |
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G******i
发帖数: 5226 | 13 ☆─────────────────────────────────────☆
flag (为了饿一只苍蝇我把自己饿得够呛) 于 (Fri Jun 3 21:29:12 2011, 美东) 提到:
本人文科在读PhD，最近有可能拿到一个纽约州（不在纽约市）的教育类工作，50K，和
版上的牛offer没法儿比了，很惭愧。
但我还挺喜欢这份工作的，所以打算用CPT先工作一年，然后放弃F1身份转H1（单位答
应sponsor），再part time读完现在的PhD(因为已经上完必须的课程了，只剩下写论文
），各位觉得这个计划可行吗？
50K的话，不知道税后能拿到多少呢？我的情况是老婆F2，孩子年底出生，希望够一家
人生活。
谢谢各位！
☆─────────────────────────────────────☆
flag (为了饿一只苍蝇我把自己饿得够呛) 于 (Fri Jun 3 21:57:29 2011, 美东) 提到:
这么惨，没人看也没人回？！
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city (city) 于... 阅读全帖 |
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k*****a
发帖数: 188 | 14 Sweetshu的理解是对的。看P519的时候，得首先认识到选择NR是种Priviledge ，就会
得到
Sweetshu的结论，而且发现P519用词处处都是把NR当作Priviledge ，你要Qualify阿什
么的。就
是避免你十几年都NR，不报中国收入，除非你证明自己不想绿卡，且一直符合F1 visa
要求。
有个问题：
sweetshu提到：PHD学生是特殊中的特殊，为什么呢？因为即使他选择作R，
这7.65%
的FICA也几乎不用交，因为他们的收入一般是学校给的，学校是non-profit
organization
这个有出处么？这个对选R还是NR很重要。 |
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z****l
发帖数: 5282 | 15 ☆─────────────────────────────────────☆
pettybaby (早日毕业) 于 (Sat Jan 1 01:52:43 2011, 美东) 提到:
最近在版上发了很多信用卡，cs，shopper的帖子，不过跳出来看，那些都是小家子。
我觉得要真正省钱，甚至生钱还是要靠缴税还有投资方面的。不过这方面我是白痴，比
如，我感兴趣的有：
（1）缴税方面
Non-resident（如俺这样穷学生）和Resident（绿卡们）在那几个方面可以合法地少缴税？如何利用各种每年的Tax Deduction？我知道很多deduction是use it or lose it，比如那个IRA每年几千什么的。所以这么多机会不用太浪费了。还比如用morgage抵税，charity什么的。
(2)投资方面
各位如何看待现在的股市还有房市啊？在其中的和不在其中的，各位对未来走向怎么看啊？我是挺看好未来一年的股市的，应该比存CD甚至麻烦的rewards checking盈利多。不过新手入市需要注意什么吗？
总之，各位过来人分享一下你们的经验吧。俺知道很多问题挺复杂，就给... 阅读全帖 |
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b******n
发帖数: 159 | 16 看了精华区所有关于这方面的文章，又与老公仔细研究了一遍P519，发现先驱们的经验不
仅是正确的，更是最有效的。
现在看我的例子：
2001年f1来美，2002年底毕业，2003年1月开始opt工作，2003年8月转成h1b。老公也是20
01年f1来美，至今一直在读书。
1。2003年我无法通过substantial presence
test,因为我在2003年内持h1b的时间不足183天。
2。到2004年4月15，我仍然无法满足2004年的substantial presence test,
因为从2004-1-1 到2004-4-15 只有105天，加上去年我的h1b时间的1/3，还是小于183天
。
3。但是，根据P519第9页，我可以file Form 4868要求延期。这样，过了5月份，我就满
足了2004年的presence test,然后我就可以做first year choice.
4。做完first year choice, 我就在2003年底成为residence ailen，而2003年前半段则
是NRA.
5。因为我在2003年通过first year ch |
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M****S
发帖数: 87 | 18 这个first-year choice实在是太搞了，许多东西言之不详
2005年f1来美，2007年毕业，2007年10月开始opt工作，2008年10月转成h1b。ld是20
04年f1来美，至今一直在读书。
根据P519第9页，我可以file Form 4868要求延期。这样，过了6月份，我就满
足了2004年的presence test,然后我就可以做first year choice.
这个时候比较搞了，如果按照dual-status，我于08年10月前属于NonResident, 之后
属于Resident alien.
但是，根据P519第10页“If you make this choice, you and your spouse are
treated for income tax purposes as residents for your entire tax year", 我可
以和LD一起file 1040 married joint。
这个时候我还算dual status吗？还需要同时上交1040和1040NR吗?
谢谢大家了 |
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p*********8
发帖数: 41 | 19 LD,F1 1月-9月20日, OPT 9月21日-9月30日OPT,当然了,还是F1. 10月1日HIB生效。
我F1，秋季入学，有一点点收入，$2610.
2008年结婚。
我研究了很久P519，和版面的精华区。恕我比较愚钝，还是有些问题想请教大家，在此
先多谢大家了。
根据P519，因为我们MARRIED了，所以我们可以在09年按照RA, JOINT报税，即使我在年
底的时候还仍然是NRA，但是LD满足在年底的时候是RA,并且大于31天。请大家看看我对
这个条款理解的对吗？多谢。
Nonresident Spouse Treated as a Resident
If, at the end of your tax year, you are married and one spouse is a U.S.
citizen or a resident alien and the other spouse is a nonresident alien, you
can choose to treat the nonresident spouse as a U.S. resident. |
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S******y
发帖数: 287 | 20 看了P519，本来觉得自己是RESIDENT的，可是看了讨论后，又模糊了
08年到10年都在美国。除了09年中间回过中国一个月。
10年10月号H1B生效，之前都是F1身份。OPT是09年6月到10年9月吧
我是用dual status alien 的first year choice么？或者有没其他最简单的报税选择
顺便再问个不是很重要的问题：
还有就是为什么P519第一页写的是for use in preparing2009 returns的？我记得去年
是用08的。我发现for 2009的那个文件是2010年4月15生成的。那个时候大家都报税完
成了吧，奇怪？估计给2010年用的是今年4月15才做出来？那DEADLINE难道是6月15？
谢谢 |
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m***y
发帖数: 2 | 21 先说下我的情况：resident alien, H1B，已婚，老婆在国内，去年来这呆了2月，在国
内有收入。
我可以选择 Married jointly 或者 separately. 听朋友说还可以用 Single，因为
Single 税率比 Married separately 要划算，而 Deduction 和 Married separately
一样，所以总的交税会更划算。
但经过一天的研究，Married jointly 更划算。首先，税率低，Deduction 多就不用说
了。关键的是能不能这么做？国内的收入要不要上税？如果考虑这些，是否还是划算？
我的结论是：能这么做，国内收入要上税，但还是通常都划算（因为有 Foreign Earned
Income Exclusion）
希望我的研究能帮助大家省税。如果有啥错误也请各位大拿尽早指出。
p519 http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf 上说
If, at the end of your tax year, you are married and one spouse is a ... 阅读全帖 |
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A**l
发帖数: 2650 | 23 应要求重新整理一遍，去掉一些不准确的地方，加了一些说明。如有错漏，请告知。
关键字：非F1，H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
married file jointly (MFJ)
1. 背景
Tax版大部分税友是F1->H1B，所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
的情况是2012年10月中来CA，H1B＋2xH4（老婆儿子）。其实这样的人应该也不少，近
两年来更是如此。但似乎版面文章不太多，因此将我报税过程记录下来，以便后人参考
。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的，区别主要在于H1B通常从每
年10月开始生效，而L1（以及non-cap H1B）随时生效，所以在美时间不同，会导致报
税身份（可能）有不同。
报税之前，请先大概浏览一遍精华区，并search版面，能起到事半功倍之效（因为你碰
到的问题很有... 阅读全帖 |
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A**l
发帖数: 2650 | 24 应要求重新整理一遍，去掉一些不准确的地方，加了一些说明。如有错漏，请告知。
关键字：非F1，H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
married file jointly (MFJ), substantial presence test (SPT)
1. 背景
Tax版大部分税友是F1->H1B，所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
的情况是2012年10月中来CA，H1B＋2xH4（老婆儿子）。其实这样的人应该也不少，近
两年来更是如此。但似乎版面文章不太多，因此将我报税过程记录下来，以便后人参考
。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的，区别主要在于H1B通常从每
年10月开始生效，而L1（以及non-cap H1B）随时生效，所以在美时间不同，会导致报
税身份（可能）有不同。
报税之前，请先大概浏览一遍精华... 阅读全帖 |
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c**********r
发帖数: 2372 | 25 证明置顶贴是正确的
不满5年的F转H，H状态超过183天是dual-status
residency starting date是the day after you gave up your F visa
试图寻找p519上的依据，IRS的回复是“你应该在p519上看不到”
就这样了
这两年联邦缺钱，所以大家还是尽量小心 |
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m*z
发帖数: 234 | 26 您能不能把具体的段落讲一下？我没有看到这个说法啊
我觉得p519里讲的resident alien就是resident alien for tax purpose的吧
因为在page 8 paragraph De minimis presence中有提到If you are a U.S. resident
because of the substantial presence test and 。。。
侧面说明这个resident不是指绿卡holder
此外page 54，关于What is the difference between a resident alien and a
nonresi-dent alien for tax purposes?的回答，根本没有提绿卡之类的，所以我认为
除非特别说明，否则p519中的resident alien就是tax purpose的
apply |
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p**n
发帖数: 188 | 27 我的情况：没有绿卡回国，整个2012年没有美国收入，但还保留股票帐户， 今年收到
了1099表，包括1500美元的capital loss和200美元的qualified dividends。我媳妇
2012年全年在美国工作，H1b身份。
<<根据Monfucious的建议,我学习了p901和p519>>
通过Substantial Presence Test，证实我本人在2012年是Nonresident Alien。根据
p519，我该选哪种方式呢?
1. Spouse在美国，是Resident Alien。我可以选择treat the nonresident spouse as
a U.S. resident，报税按着 worldwide income，填写 joint income tax return。
2. Spouse在美国，是Resident Alien。我也可选择 Nonresident Alien单独报税，报
税部分只需针对U.S. source income。因为是Nonresident Alien，唯一的U.S.
business activity 是股票交易，... 阅读全帖 |
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m*****e
发帖数: 63 | 28 来美国第四年，opt被扣sst和mt。请问843，8316寄到什么地方。instruction上写的是
The address shown in the notice。所谓的notice在什么地方。是p519吗？p519上写
的是Department of the Treasury, Internal Revenue
Service Center, Ogden, UT 84201–0038。 求核实。谢谢。 |
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s*******n
发帖数: 4605 | 29 谢谢指点！这样就引出了如下两个问题：
申请$5000免税额需要向公司提交Form 8233，上面明确说此表适用于nonresident
alien，p519的appendix A也要求nonresident alien，而p519的第一章定义我在税务上
已经是resident alien。如此一来我仍然可以claim treaty exemption吗？
以前的学校在我刚在美国待够五年的时候也告诉我可以以resident的身份填写1040表，
而无需填1040NR。而只有1040NR才有treaty exemption这一栏，基本上每年都在第22项
，中国学生都填$5000。如果我claim treaty exemption的话，是否只能填写1040NR？ |
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s*******n
发帖数: 4605 | 30 谢谢指点！这样就引出了如下两个问题：
申请$5000免税额需要向公司提交Form 8233，上面明确说此表适用于nonresident
alien，p519的appendix A也要求nonresident alien，而p519的第一章定义我在税务上
已经是resident alien。如此一来我仍然可以claim treaty exemption吗？
以前的学校在我刚在美国待够五年的时候也告诉我可以以resident的身份填写1040表，
而无需填1040NR。而只有1040NR才有treaty exemption这一栏，基本上每年都在第22项
，中国学生都填$5000。如果我claim treaty exemption的话，是否只能填写1040NR？ |
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t*******w
发帖数: 107 | 34 我的理解是 不需要，但是注意，非常复杂
请仔细读treaty 条例
case by case
如果你来美国5年以内，你是non-resident alien，享有US-china treaty,你的
fellowship不需要缴税 （但是，注意，学校给的payroll必须是fellowship标注，如果
学校把T32的钱 转手以工资的方式发给你，你就需要缴税）
如果你是PhD第5年，已经不再是non-resident alien, 变成了resident alien for tax
purpose. 请仔细读一下条例（https://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html）
I went through many IRS rules and policies. It is clear to me now that if
you are now a resident alien for tax purposes, the provisions of Article 20
still apply because the exception to th... 阅读全帖 |
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m**********e
发帖数: 12525 | 35 蠢货，没救了，
难道你没读过pub 519, us tax guide for alien?
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
根据中美税务条约，F1签证持有者在前5年无论如何都不能file成married,必须file
single,不能file成任何人的dependent,或者跟任何人file jointly |
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s*k
发帖数: 2941 | 37 According to Publication 519 http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html#en_US_publink100038936, the answer you received from phone call is inaccurate. Here is the quote of the 519:
Students. A student is any individual who is temporarily in the United
States on an “F,” “J,” “M,” or “Q” visa and who substantially
complies with the requirements of that visa. You are considered to have
substantially complied with the visa requirements if you have not engaged in
activities that are prohibite |
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c***z
发帖数: 6348 | 38 I consulted a tax professional and the answer is negative, I don't need to
pay tax for gift. Thanks so much! :)
Below is my question and her answer:
Q:
I am a resident alien (H1B visa holder and lived in the US full year for the
past 12 years) and I received a gift money of $50K from my parents in law,
who live in China (foreign persons not filing US tax, that is).
I understand that under normal circumstances the gift giver pays the tax:
https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Emp... 阅读全帖 |
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a******9
发帖数: 923 | 39 又仔细看了一下，只要你还拿着F1签证，应该就还算non-resident alien。5年是必然
算的，5年后只要满足如下两条就还算non-resident alien。
• You establish that you do not intend to reside permanently in the
United States.
• You have substantially complied with the evidence that you took
reasonable actions to requirements of your visa
原条款请见http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf的page 5-7。
chase |
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h*********e
发帖数: 179 | 40 你故意断章取义修改条文的吧？你这是原话么？原话在这儿，感兴趣的自己去读pub519
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf。原文摘录：
Even if you meet the substantial presence test,
you can be treated as a nonresident alien if you:
· Are present in the United States for less
than 183 days during the year,
· Maintain a tax home in a foreign country
during the year, and
· Have a closer connection during the year
to one foreign country in which you have a
tax home than to the United States (unless
a closer connection to two for-
eign countries... 阅读全帖 |
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h*********e
发帖数: 179 | 41 你故意断章取义修改条文的吧？你这是原话么？原话在这儿，感兴趣的自己去读pub519
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf。原文摘录：
Even if you meet the substantial presence test,
you can be treated as a nonresident alien if you:
· Are present in the United States for less
than 183 days during the year,
· Maintain a tax home in a foreign country
during the year, and
· Have a closer connection during the year
to one foreign country in which you have a
tax home than to the United States (unless
a closer connection to two for-
eign countries... 阅读全帖 |
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y****i
发帖数: 17878 | 42 http://www.irs.gov/publications/p519/ch08.html#en_US_publink100
"Students in “F-1” status may be permitted to participate in a curricular
practical training program that is an integral part of an established
curriculum. Curricular practical training includes work/study programs,
internships, and cooperative education programs. In this case, the
educational institution endorses the Form I-20. Social security and Medicare
taxes are not withheld from pay for this work unless the student is
consider... 阅读全帖 |
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t**o
发帖数: 24 | 43 请教大家几个问题啊，
1. 我和老婆是去年10月26日来美的，是h1b和h4, 正常情况下，我们是应该按照non
resident来报的，可是有朋友说可以先申请一个延期，这样按照p519上first year
choice, 2012年可以按照resident的报税，这样的话1040那张表中Exemptions可以多
3800的. 这样可行吗？
我有点搞不明白resident和non-resident的税差别有多大?
2. 还有就是如果我老婆还没有ITIN，我是不是直接把所有所有退税表格准备好（1040
或者1040NR）加上W-7(ITIN申请表）一起给IRS就可以了？如果可以的话，是怎么寄呢
？同时寄给两个地址？
3. 1040NR-EZ可以用来申请ITIN么？ |
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c***z
发帖数: 6348 | 44 I consulted a tax professional and the answer is negative, I don't need to
pay tax for gift. Thanks so much! :)
Below is my question and her answer:
Q:
I am a resident alien (H1B visa holder and lived in the US full year for the
past 12 years) and I received a gift money of $50K from my parents in law,
who live in China (foreign persons not filing US tax, that is).
I understand that under normal circumstances the gift giver pays the tax:
https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Emp... 阅读全帖 |
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y****s
发帖数: 25 | 45 首先，确信自己是不是可以按照Resident报税，其实很多人都可以按照resident来报税
，根据以下链接，只要最近3年内在美国呆够183天的人就可以按照resident报税。但按
照resident报税的话，就不能减掉中美关税协议的5000美元。所以一般单个人的话，还
是按照NR退得多。但如果有配偶F2/H4，另外有小孩的话，按照Resident可以退得更多。
http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html |
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c*******y
发帖数: 2 | 50 I read P519. As my understanding, you should be admitted into US as a F-1 in
order to exempt from these two taxes. Once while I worked on a on-compus job,
I paid these two taxes and even though I claimed a refund, IRS refused my
request due to the reason that I got my F-1 status through transfer.
F2,2003年11月份转了F1，2004年9月份毕业，opt10月份开始，05年
不用 |
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