i*S
发帖数: 175 | 1 我的公司是RSU股票vest的时候自动卖掉一些(预扣~40%)，但是我发现自己2020年的w2
好像有点问题。
我仔仔细细算了几遍：
box 1 的income是基本工资+vested的股票，没问题；但是box 2的federal tax
witheld就只包含了我paycheck上每个月工资的fed withheld的总和。我还把vested的
股票卖了，所以有了1099表，我找了找，上面也没有任何RSU tax的信息。
总之，换句话说，我的W2和其它税表没有一个能证明我交了40%的RSU tax啊！我可能今
年fed tax最多就交20%+，加上别的也没有40%那么多啊！如果没有这些RSU tax的信息
，我怎么把为RSU多交的税claim回来呢？
请教一下大家，这是我自己忽略了什么吗？还是RSU就应该交40%？还是w2有错？
我找过一次公司HR，但大公司人浮于事反应特别慢，转发了很多人以后就搪塞我过去了
。如果大家觉得这个有错，我还得坚持去找 |
s********f
发帖数: 510 | 2 建议找个CPA咨询一下，每个人情况都不同bbs上的人也无法给你准确的信息。 |
v********m
发帖数: 3531 | 3 数一下你去年一共多少张工资单，RSU可能会单独列一张。
或者包含在普通工资单里，照前面说的看看是否有大额的预扣税
w2
【在 i*S 的大作中提到】
: 我的公司是RSU股票vest的时候自动卖掉一些(预扣~40%)，但是我发现自己2020年的w2
: 好像有点问题。
: 我仔仔细细算了几遍：
: box 1 的income是基本工资+vested的股票，没问题；但是box 2的federal tax
: witheld就只包含了我paycheck上每个月工资的fed withheld的总和。我还把vested的
: 股票卖了，所以有了1099表，我找了找，上面也没有任何RSU tax的信息。
: 总之，换句话说，我的W2和其它税表没有一个能证明我交了40%的RSU tax啊！我可能今
: 年fed tax最多就交20%+，加上别的也没有40%那么多啊！如果没有这些RSU tax的信息
: ，我怎么把为RSU多交的税claim回来呢？
: 请教一下大家，这是我自己忽略了什么吗？还是RSU就应该交40%？还是w2有错？
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l****u
发帖数: 4 | 4 如果RSU vest后，只收到一半股数，就说明扣税了。 |
s****n
发帖数: 2305 | 5 我们公司是把RSU的收入和fed/state tax报在W2里面的。
每个pay check的收入是固定的，没什么差别。然后会多出几张明显tax数额不一样的记
录，然后会显示是RSU的税 |
S*********s
发帖数: 1963 | 6 我的情况跟你一模一样，也就是RSU预扣的税已经算在了w2里面了。我也是通过一样的
办法确认的，RSU是1月和5月vest的，然后在2月和6月初的paystub上可以算出预扣的
Federal tax/state tax/FICA tax都比平常的paycheck多出一大截，算了一下对应的
RSU vest部分（也在该月初普通工资的paystub上），Federal tax/state tax/FICA
tax总税率差不多37%上下。然后最后再确认一下12月底最后一张paystub的总预扣税跟
w2吻合。这样就基本无误了。
RSU vest的时候是tax event，会预扣税，但这个交易没有出现在1099上，所以不用管
1099。只有卖出RSU的时候，会以类似正常股票交易那样最终出现在1099，但那部分是
vest之后价格变动产生的capital gain或loss，也不预扣税。
顺便说说公司的stock option和espp，这两者报税更复杂。
stock option vest时候不是tax event，卖出时候才是tax event，会预扣税（包括联
邦税、州税和少为人知的Fica税，共37%左右的预扣税），stock option和预扣税也会
出现在卖出当月的paystub和12月底的paystub year to date总数上，也会在w2上。
stock option也会在1099也出现，但预扣税不会出现在1099上。stock option的1099如
果没有adjusted cost basis一栏的话，在报税时候必须得自己手动把已经算到w2上的
部分，也叫做adjustment amount as ordinary income（exercise价（如果cashless
sell to cover tax则跟卖出价差不多）-grant价）加到原有cost basis（纸面意义的
grant price）上，因为那部分adjustment amount已经在W2上了，否则会double taxed。
ESPP的税最复杂。ESPP卖出时候不预扣税，收入由ordinary income和capital gain两
部分组成，不需要交fica税，但还是都需要交联邦税州税。所以有时候如果有大额卖出
时候，需要提前补交estimated tax或者提高w4的预扣税来避免报税时候欠税罚款罚利
息。至于收入部分怎么出现在各种税表上，不同公司可能会操作可能不一样，我们公司
是统一把grant价格和purchase时市场价两者中的较低价格的15%discount部分会加到W2
上（again，没有预扣税）。而broker发的1099则比较复杂，会根据卖出espp时候是
long term还是short term，然后是否属于qualifying还是nonqualifying disposition
来计算cost basis（15%discount之后的买入价，其实就是用于买espp的工资）和
adjustment amount as ordinary income（这部分复杂了，根据是否qualifying，加上
还算成ordinary income的company compensation部分，有时候是purchase时市场价减
去买入价，有时候是grant价格减去买入价，有时候是sell price减去买入价），前面
这两部分加一起成adjusted cost basis，根据这个再算capital gain或loss。
那么问题来了，espp报税时候要用1099的capital gain/loss报上去，同时要把
adjustment amount as ordinary income减去已经在w2上的15%discount部分，然后报
税过程中作为补到W2收入对应regular income那里去，因为这部分adjustment amount
没有在W2上，除了15%discount部分。至于要怎么加入到regular income，一个办法是
手动改w2的income（不太推荐，因为跟IRS手里的w2不吻合），一个是作为other
income加进去（收入来源是公司）。另一个窍门是，如果是short term gain，那就跟
ordinary income一样税率，前面说的那么复杂的ordinary income vs capital gain/
loss的分配原则就无所谓了，不改W2和regular income，只手动改1099的capital gain
：把cost basis（注意不是表里的adjusted cost basis）加上已经在w2的15%discount
部分，作为新的cost basis，commission fee没算进去的话也可以加上（一般broker已
经算进去了），然后再算新的capital gain/loss就行了。
这些都是这些年自己用报税软件报税摸索出来的经验总括，估计比很多CPA都考虑更周
到。总之有rsu，stock option和espp的情况，得自己仔细查对W2和12月最后一张
paystub的income和预扣税区别，以及仔细查对交易产生之后的paystub和1099的cost
basis。 |
