TAX版 - 中国的税真的很高吗？在世界上排第几名？ |
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b****s
发帖数: 164 | 1 先说结论：行业，部分行业高，但部分行业不高。难答是因为同时精通我国和国外税制
的人少。
单说我国来说，国地税分开，答主作为职业税务人员也只能做到精于一半。而税负对比
，而这人又要有国际眼光，了解外国（美日俄法德等等税制都不一样），那就太难了，
画一下圈子，可能总局层面的学术人才或者说设计税制的那帮人能做到，还有一类人就
是跨国公司的老板。
而这两类人是不会有时间玩知乎的吧。 但我们可以由表及里给出部分结论，结论
是来自于目前最火的福耀玻璃曹总的观点，中国税负比美国高35%。层主仔细看过曹总
的谈话视频，很实际，很接地气，尤其是最后关于面临问题的说法，让人由衷佩服，在
这里推荐大家仔细去看看曹总的访谈，也向曹总表示一下敬意。其作为跨国公司老板（
答主说的上面的两类人之一）说中国玻璃行业税负高，其说法是有依据和可信服的。
本来，答主作为基层税务狗，是很难全面回答好这个问题的，因为每个人掌握的信息量
和立足点都不同，得出的观点和结论就不一样，作为一个基层人员，答主尝试用有限的
专业知识，和对外国税制的了解，谈一下看法。
说某税负高不高，主要是对企业来言的，由于我国的现状，个人所得税基本成了工薪税
，大量真正的高收入者无法监控，这里也不谈了，就谈点实际的，企业税负。 医
学上有个说法，离开剂量谈毒性，就是耍流氓，我也类比下，离开征收比率谈税负也是
耍流氓。 以美国为例，美帝主要实行所得税，由于美帝严苛到无解的税法和手段
丰富到变态的税务局，基本普遍纳税，各行业征收比率基本一致且较高，达到90%左右
吧（插一个话题，美帝的税务局能变态到什么程度，我国的很多人无法想象，建议自行
百度）。
而我国则不同，不同行业征收率差距巨大。 前面有几位答友引用数据和列出我国
各种税种，来说明我国税负，我认为这是不全面的，要分开看问题。有浅及深，先举一
个浅显的例子，朋友小聚，吃完结账，店家说了，开发票510，不开发票500，大部分人
就选择不开发票，而且是绝大部分人，这样企业就有了不开票收入，这部分收入我国税
务局是无法监控的，这样就逃了很大部分的税，这就提出了一个问题，未开票收入无法
收税，实际征收的收入不多，纳税的收入比例占总收入的比例很低，姑且叫他征收（比
）率吧，在餐饮行业，征收率是相当低的，有20%就不错了。
下面说曹总的汽车玻璃所处的汽车业，汽车业是我国少数几个征收率接近100%的行业，
因为汽车要挂牌，挂牌要发票（这一条卡税收卡的死死的），所以汽车厂基本没有不开
票收入，由于增值税是可以抵扣的，车厂可以抵扣其零部件厂商的发票，所以曹总的汽
车玻璃厂基本也没有不开票收入，这就导致其征收率高。第二，曹总的玻璃厂由于玻璃
原料石灰石和沙土较多，这些东西是不好取得发票的，无法抵扣税款，这就导致其实际
税负进一步提高，曹总谈话中提到特别是增值税税负高，这是符合实际的。
以上，我国重工业项目，其征收率是较高的，很多轻工业和服务员业征收率很低。
然后再说各税种及税率问题，这个问题很多官方专家也都说了，增值税多少，所得税多
少，土地使用税多少，资源税多少，算到最后，拿我国税收总数除gdp，一算总体平均
税负比美国低10个百分点，对么，没问题，算的一点都没错。
但是，我们要特别注意的是我国的各行业税负是极其不均衡的，拿曹总的高税负和基本
不交税的生活服务业平均，曹总是吃了大亏的，而美帝各行业税负基本平衡，所以专家
说的没错，我国平均税负比美国低；曹总说的也没错，他的税负中国比美国高35%，没
毛病。
题外话： 要问还有没有比曹总税负还高的行业，有啊，资源采掘业，比如煤炭，平稳
开采时增值税基本上就是17，然后还有资源税5-8，然后土地占用，所得税等等，最后
估计得有大半收入吧（注意是收入大半不是利润大半），这类企业基本都是国有，不逃
税，遇到地方财政困难还要预交一部分。
要问逃税最多的是啥，基本是和大家生活相关的行业了，生活服务业、零售业，比如最
简单的起征点问题，月营业额少于三万不征税。这条规定基本导致了90%以上的个体和
小规模企业不纳税，因为大量的未开票收入都无法监控（民众索要发票意识淡薄啊），
而实际上大街上的商家有几个营业额不到3万的呢，如果管的很严大家的生活成本要提
高不少（下个馆子多花十块二十，理发多花三块两块，买东西也要多个零头），这么一
算，真是沾了郭嘉不少便宜呢。再次针对曹总的发言，补充一下，曹总所税负高开火的
主要方向是增值税，实际上呢，增值税对增强企业竞争力来说，是比所得税好很多的（
这个有点专业，不好说清，但事实就是如此，按说曹总不该对此开火），我认为曹总对
税负和增值税开火，主要就是因为我所提到的他所在的玻璃行业征收比率高，而其他行
业偷税的多，他表示一下愤慨。而曹总最后的发言也印证了答主的话，比如他说的：偷
税罚的倾家荡产又有什么关系呢。还有关键的一点，增值税是间接税，是对消费课税，
最终由消费者承担，企业只是“代扣代交”。而所得税是直接税，收的是企业利润。曹
总对税务工作误解很深呐！ |
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