m******2
发帖数: 1007 | 1 我看了irs关于Resident Alien Claiming a Treaty Exemption for a Scholarship or
Fellowship的文档，里面没有说年限。但我的收入是RA，这个不算是scholarship吧？
问了学校说只能享受5年。以前好像看到版上说超过5年也可以，谁能来帮忙再给下正确
的答案吗？谢谢。 |
P****1
发帖数: 2670 | 2 中国的treaty，只要一直是学生身份就行，没有期限。你可以看看中国treaty article
20全文和
IRS对中国treaty的解释。 |
m******2
发帖数: 1007 | 3 感谢大牛指点。
今早发了邮件问学校，不明白为什么告知第六年就没有了。去年RA收入里，W2上没有减
去5000,在填1040A的时候，可以直接把line 7的总数减掉5000吗？这个报税会有麻烦吗
，还需要补填什么表格呢？谢谢。
article
【在 P****1 的大作中提到】
: 中国的treaty，只要一直是学生身份就行，没有期限。你可以看看中国treaty article
: 20全文和
: IRS对中国treaty的解释。
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c*********a
发帖数: 2265 | 4 是在1040的第21行写-5000，然后虚线上写20（C)，see 8833，附上8833.关于8833怎么
填，我记得精华区有
【在 m******2 的大作中提到】
: 感谢大牛指点。
: 今早发了邮件问学校，不明白为什么告知第六年就没有了。去年RA收入里，W2上没有减
: 去5000,在填1040A的时候，可以直接把line 7的总数减掉5000吗？这个报税会有麻烦吗
: ，还需要补填什么表格呢？谢谢。
:
: article
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m******2
发帖数: 1007 | 5 这样就必须要填1040了？
要是填1040A，行吗？
【在 c*********a 的大作中提到】
: 是在1040的第21行写-5000，然后虚线上写20（C)，see 8833，附上8833.关于8833怎么
: 填，我记得精华区有
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f*******n
发帖数: 12623 | 6 不行。1040A没有other income。
【在 m******2 的大作中提到】
: 这样就必须要填1040了？
: 要是填1040A，行吗？
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P****1
发帖数: 2670 | 7 免税收入被列入w2表中扣税的情况，1040表的填法，Pub 519原文如下：
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi
In most cases, you also will not need to report the income on your Form 1040
because the income will be exempt from U.S. tax under the treaty. However,
if the income has been reported as taxable income on a Form W-2, Form 1042-S
, Form 1099, or other information return, you should report it on the
appropriate line of Form 1040 (for example, line 7 in the case of wages or
salaries). Enter the amount for which treaty benefits are claimed in
parentheses on Form 1040, line 21. Next to the amount write “Exempt income,
” the name of the treaty country, and the treaty article that provides the
exemption. On Form 1040, subtract this amount from your income to arrive at
total income on Form 1040, line 22.
【在 c*********a 的大作中提到】
: 是在1040的第21行写-5000，然后虚线上写20（C)，see 8833，附上8833.关于8833怎么
: 填，我记得精华区有
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I******c
发帖数: 163 | 8 在1040A instruction 21页提到
“Enter the total of your wages, salaries, tips, etc. If a joint re- turn,
also include your spouse's income. For most people, the amount to enter on
this line should be shown in box 1 of their Form(s) W-2. But the following
types of income must also be included in the total on line 7.”
以及
”Scholarship and fellowship grants not reported on Form W-2. Also, enter “
SCH” and the amount in the space to the left of line 7. However, if you
were a degree candidate, include on line 7 only the amounts you used for
expenses other than tui- tion and course-related expenses. For example,
amounts used for room, board, and travel must be reported on line 7.“
所以可以把scholarship和fellowship加到总的收入里。
【在 f*******n 的大作中提到】
: 不行。1040A没有other income。
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P****1
发帖数: 2670 | 9 那个是针对所有人的。即使是美国人，拿的奖学金除了缴纳学费和维持学业必须的开销
外，其他部分也是taxable的。，所以1040A instruction要求把taxable的fellowship
也算在收入里，要扣税的。
而中美treaty针对non-service的fellowship是全免税、劳动所得的wage每年每人头
5000免税。当RA所得是wage，不是fellowship。treaty免税属于other income，负数，
而不是
1040/1040A Line 7的wage income。所以treaty免税额不应该计算在1040/1040A Line
7内
【在 I******c 的大作中提到】
: 在1040A instruction 21页提到
: “Enter the total of your wages, salaries, tips, etc. If a joint re- turn,
: also include your spouse's income. For most people, the amount to enter on
: this line should be shown in box 1 of their Form(s) W-2. But the following
: types of income must also be included in the total on line 7.”
: 以及
: ”Scholarship and fellowship grants not reported on Form W-2. Also, enter “
: SCH” and the amount in the space to the left of line 7. However, if you
: were a degree candidate, include on line 7 only the amounts you used for
: expenses other than tui- tion and course-related expenses. For example,
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m******2
发帖数: 1007 | 10 这个不理解。5年来，没有拿过fellowship和scholarship，都是RA。学校都是$5000的
免税，这不出现在W2上的。难道一直都错了？如果这样的话，得有多少人有问题呢。
fellowship
Line
【在 P****1 的大作中提到】
: 那个是针对所有人的。即使是美国人，拿的奖学金除了缴纳学费和维持学业必须的开销
: 外，其他部分也是taxable的。，所以1040A instruction要求把taxable的fellowship
: 也算在收入里，要扣税的。
: 而中美treaty针对non-service的fellowship是全免税、劳动所得的wage每年每人头
: 5000免税。当RA所得是wage，不是fellowship。treaty免税属于other income，负数，
: 而不是
: 1040/1040A Line 7的wage income。所以treaty免税额不应该计算在1040/1040A Line
: 7内
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P****1
发帖数: 2670 | 11 是这样的（以2013年为例）
情况1.你在2013年初发工资之前，事先跟payroll声明你享受treaty（NR填8233表，R填
w9表，交给payroll），发工资的时候才会把treaty免税部分不hold税，然后免税部分
的工资就在2014年初总结在1042S上，而不包含在w2上。
情况2.如果你事先没有跟payroll声明，payroll默认你所有工资都taxable，那么发工
资时hold税，所有收入都报在w2表上。
如果是第一种情况，你在发工资的时候已经享受了treaty，R报税的时候就不用管1042S
的内容了。
如果是第二种情况，你就没有1042S表，就要在报税的时候再跟IRS声明你要用treaty，
（也就是我在7楼贴出的IRS Pub 519给出的解决办法）在1040 Line 7填w2的收入总额
，在Line 21把treaty免税额减去，建议填8833表仔细说明自己享受treaty的情况。
很多学校不了解中美treaty是无时间限制的，所以只会在前5年给你8233填，自动用第
一种情况；而5年后不主动给你w9，你要么在年初主动交w9，要么第二年报税的时候用
第二种情况自己处理。
【在 m******2 的大作中提到】
: 这个不理解。5年来，没有拿过fellowship和scholarship，都是RA。学校都是$5000的
: 免税，这不出现在W2上的。难道一直都错了？如果这样的话，得有多少人有问题呢。
:
: fellowship
: Line
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P****1
发帖数: 2670 | 12 8楼关于fellowship的内容跟你无关。
【在 m******2 的大作中提到】
: 这个不理解。5年来，没有拿过fellowship和scholarship，都是RA。学校都是$5000的
: 免税，这不出现在W2上的。难道一直都错了？如果这样的话，得有多少人有问题呢。
:
: fellowship
: Line
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m******2
发帖数: 1007 | 13 太详细太感谢了！！！
1042S
【在 P****1 的大作中提到】
: 是这样的（以2013年为例）
: 情况1.你在2013年初发工资之前，事先跟payroll声明你享受treaty（NR填8233表，R填
: w9表，交给payroll），发工资的时候才会把treaty免税部分不hold税，然后免税部分
: 的工资就在2014年初总结在1042S上，而不包含在w2上。
: 情况2.如果你事先没有跟payroll声明，payroll默认你所有工资都taxable，那么发工
: 资时hold税，所有收入都报在w2表上。
: 如果是第一种情况，你在发工资的时候已经享受了treaty，R报税的时候就不用管1042S
: 的内容了。
: 如果是第二种情况，你就没有1042S表，就要在报税的时候再跟IRS声明你要用treaty，
: （也就是我在7楼贴出的IRS Pub 519给出的解决办法）在1040 Line 7填w2的收入总额
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a**********e
发帖数: 5124 | |
g******o
发帖数: 4042 | 15 这个 跟1040nr是不同的
1040nr是w2中去除免税额填到line8
免税额放到line22
很明确
1040
,
-S
income,
the
【在 P****1 的大作中提到】
: 免税收入被列入w2表中扣税的情况，1040表的填法，Pub 519原文如下：
: http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi
: In most cases, you also will not need to report the income on your Form 1040
: because the income will be exempt from U.S. tax under the treaty. However,
: if the income has been reported as taxable income on a Form W-2, Form 1042-S
: , Form 1099, or other information return, you should report it on the
: appropriate line of Form 1040 (for example, line 7 in the case of wages or
: salaries). Enter the amount for which treaty benefits are claimed in
: parentheses on Form 1040, line 21. Next to the amount write “Exempt income,
: ” the name of the treaty country, and the treaty article that provides the
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g******o
发帖数: 4042 | 16 不需要填8833
Exceptions. You do not have to file Form 8833 for any of the following
situations.
You claim a reduced rate of withholding tax under a treaty on interest,
dividends, rent, royalties, or other fixed or determinable annual or
periodic income ordinarily subject to the 30% rate.
You claim a treaty reduces or modifies the taxation of income from dependent
personal services, pensions, annuities, social security and other public
pensions, or income of artists, athletes, students, trainees, or teachers.
This includes taxable scholarship and fellowship grants.
1042S
【在 P****1 的大作中提到】
: 是这样的（以2013年为例）
: 情况1.你在2013年初发工资之前，事先跟payroll声明你享受treaty（NR填8233表，R填
: w9表，交给payroll），发工资的时候才会把treaty免税部分不hold税，然后免税部分
: 的工资就在2014年初总结在1042S上，而不包含在w2上。
: 情况2.如果你事先没有跟payroll声明，payroll默认你所有工资都taxable，那么发工
: 资时hold税，所有收入都报在w2表上。
: 如果是第一种情况，你在发工资的时候已经享受了treaty，R报税的时候就不用管1042S
: 的内容了。
: 如果是第二种情况，你就没有1042S表，就要在报税的时候再跟IRS声明你要用treaty，
: （也就是我在7楼贴出的IRS Pub 519给出的解决办法）在1040 Line 7填w2的收入总额
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P****1
发帖数: 2670 | 17 NR不需要（因为有1040NR的schedule OI），有1042S的不需要（因为已经提交了w9或
8233）。
而对于没有1042S的resident学生而言，8833也不是必须要，但版上大家公认有个8833
解释一下自己符合treaty的条件更好。
dependent
【在 g******o 的大作中提到】
: 不需要填8833
: Exceptions. You do not have to file Form 8833 for any of the following
: situations.
: You claim a reduced rate of withholding tax under a treaty on interest,
: dividends, rent, royalties, or other fixed or determinable annual or
: periodic income ordinarily subject to the 30% rate.
: You claim a treaty reduces or modifies the taxation of income from dependent
: personal services, pensions, annuities, social security and other public
: pensions, or income of artists, athletes, students, trainees, or teachers.
: This includes taxable scholarship and fellowship grants.
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m******2
发帖数: 1007 | |
m******2
发帖数: 1007 | 19 看了8833的instruction有点疑惑，学校说的超过5年算R就不能享受treaty是不是有道
理的？
1)如果是Resident alien,报1040，就不用使用8833补交treaty了吗？
2)如果claim treaty 提交8833，就算放弃Residency status. 见8833第4页
Termination of U.S. Residency。
求指教，多谢。 |
P****1
发帖数: 2670 | 20 对于多数国家的treaty而言，只针对NR免税。但中国的treaty是个例外，根据treaty的
saving clause，R也可以申报treaty。
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi
Some exceptions to the saving clause apply to all resident aliens (for
example, under the U.S.-People's Republic of China treaty); others apply
only to resident aliens who are not lawful permanent residents of the United
States (green card holders).
学生treaty免税不是必须交8833，只是作为R填1040时版里大家推荐用8833说明情况。
【在 m******2 的大作中提到】
: 看了8833的instruction有点疑惑，学校说的超过5年算R就不能享受treaty是不是有道
: 理的？
: 1)如果是Resident alien,报1040，就不用使用8833补交treaty了吗？
: 2)如果claim treaty 提交8833，就算放弃Residency status. 见8833第4页
: Termination of U.S. Residency。
: 求指教，多谢。
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l*****4
发帖数: 267 | 21 中国的treaty，只要一直是学生身份就行，没有期限。 |
