I*****n
发帖数: 823 | 1 同事J-1来美超过183天但不到1年，做的full time researcher。他可以按tax treaty
的article 19作为resident申请3年免税，还是只能按article 20作为NR免$5000两年？
考古了版上帖子，好像有人说J-1头两年必须按NR报的，也有帖子说3年免税，所以有点
疑惑了。
读了pub519，在exempt individuals中列举的，都是按职业分类，比如拿J visa的教师
，学生，被培训者，没有说所有J visa都exempt。是不是可以反过来说，也有一些J
visa的人是不exempt的，所以可以substantial presence test？
我的理解对吗，请教，谢谢~ |
r****a
发帖数: 3249 | 2 Resident or not 和tax treaty不是同一件事，不要搞乱了。
同事J-1来美超过183天但不到1年，做的full time researcher。他可以按tax treaty
的article 19作为resident申请3年免税，还是只........
【在 I*****n 的大作中提到】
: 同事J-1来美超过183天但不到1年，做的full time researcher。他可以按tax treaty
: 的article 19作为resident申请3年免税，还是只能按article 20作为NR免$5000两年？
: 考古了版上帖子，好像有人说J-1头两年必须按NR报的，也有帖子说3年免税，所以有点
: 疑惑了。
: 读了pub519，在exempt individuals中列举的，都是按职业分类，比如拿J visa的教师
: ，学生，被培训者，没有说所有J visa都exempt。是不是可以反过来说，也有一些J
: visa的人是不exempt的，所以可以substantial presence test？
: 我的理解对吗，请教，谢谢~
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I*****n
发帖数: 823 | 3 再看了下，我好像搞错了，我再把问题简单化一些
J-1头两年算NR，可以按article 19，用8833表 申请全免联邦税吗？
谢谢先 |
I*****n
发帖数: 823 | 4 对，谢谢rowena，我也发现自己错了
那就是用1040NR+8833申请前三年免联邦税，是吗？
treaty
【在 r****a 的大作中提到】
: Resident or not 和tax treaty不是同一件事，不要搞乱了。
:
: 同事J-1来美超过183天但不到1年，做的full time researcher。他可以按tax treaty
: 的article 19作为resident申请3年免税，还是只........
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r****a
发帖数: 3249 | 5 J1 researcher前两个calendar year是NR. Tax treaty可以用36个月。
8833不是必须的。只要W2已经剔除treaty exempt的收入就不需要。否则，需要用8833
Claim.
1040NREZ(or 1040 NR) and 8843 are a must.
对，谢谢rowena，我也发现自己错了那就是用1040NR 8833申请前三年免联邦税，是吗
？
【在 I*****n 的大作中提到】
: 对，谢谢rowena，我也发现自己错了
: 那就是用1040NR+8833申请前三年免联邦税，是吗？
:
: treaty
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I*****n
发帖数: 823 | |
P****1
发帖数: 2670 | 7 有几点你需要注意一下，R与NR跟treaty免税是两回事。
首先关于R和NR：
如果之前6年都没以F/J身份来过美国，J1入境头两个日历年是exempt substantial
presence test的NR，exempt期内要填8843表和1040NR/NREZ表。
比如你2013年12月入境，你2013年和2014年报税是NR；2015年开始，你要用
substantial presence test看在美国的天数来判断是R还是NR了，但2013和2014因为是
exempt，这两年的天数不能算在任何一年的test里。
其次关于treaty免税：
中美treaty对于researcher是免累积36个月的所有收入税，无论你是NR还是R的身份报
税。如果你2013年12月来美国，你的免税期到2016年11月30日为止（如果中途离开，有
整月不在美国的情况，那么免税期可以顺延）。每年只能报当年的收入。
对于NR，要填1040NR/NREZ相关内容，并附w2和1042S表寄去；
对于R，如果有1042S表，且免税收入都在1042S表上，填1040/1040A/1040EZ表的时候不
用管免税部分，可以用任何针对美国人报税的软件；如果没有1042S表，要填1040表+
8833表申报treaty。
所以，如果2013年你是exempt NR，要填8843表；同时你2013年又在前36个月内符合
treaty条件，填1040NR或NREZ表，用其schedule OI部分声明treaty。
【在 I*****n 的大作中提到】
: 对，谢谢rowena，我也发现自己错了
: 那就是用1040NR+8833申请前三年免联邦税，是吗？
:
: treaty
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I*****n
发帖数: 823 | 8 谢谢详尽的解释，基本都清楚了。
现在可肯定是1040NREZ+8843,就是不知道要不要再填8833？ W2有预扣的federal
withholding需要claim回来。
索性再麻烦专家一次，我同事没跟payroll的人说清visa状况，所以也被扣了social
security tax和medicare tax。看帖子好像要用F843去要回来，那个是要等federal
tax return被接受以后再去claim？还是现在就可以寄出了？我知道f843跟tax return
要分开寄。。。
再次感谢。
【在 P****1 的大作中提到】
: 有几点你需要注意一下，R与NR跟treaty免税是两回事。
: 首先关于R和NR：
: 如果之前6年都没以F/J身份来过美国，J1入境头两个日历年是exempt substantial
: presence test的NR，exempt期内要填8843表和1040NR/NREZ表。
: 比如你2013年12月入境，你2013年和2014年报税是NR；2015年开始，你要用
: substantial presence test看在美国的天数来判断是R还是NR了，但2013和2014因为是
: exempt，这两年的天数不能算在任何一年的test里。
: 其次关于treaty免税：
: 中美treaty对于researcher是免累积36个月的所有收入税，无论你是NR还是R的身份报
: 税。如果你2013年12月来美国，你的免税期到2016年11月30日为止（如果中途离开，有
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P****1
发帖数: 2670 | 9
1040NR/NREZ的Schedule OI里已经填了treaty的相关内容。不放心的话多填一份8833也
没坏处。
return
拿着Pub 519 Ch8的相关信息直接去找payroll的人要求refund。如果不行再填843跟IRS
要，但处理速度奇慢。
http://www.irs.gov/publications/p519/ch08.html#en_US_2013_publi
【在 I*****n 的大作中提到】
: 谢谢详尽的解释，基本都清楚了。
: 现在可肯定是1040NREZ+8843,就是不知道要不要再填8833？ W2有预扣的federal
: withholding需要claim回来。
: 索性再麻烦专家一次，我同事没跟payroll的人说清visa状况，所以也被扣了social
: security tax和medicare tax。看帖子好像要用F843去要回来，那个是要等federal
: tax return被接受以后再去claim？还是现在就可以寄出了？我知道f843跟tax return
: 要分开寄。。。
: 再次感谢。
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I*****n
发帖数: 823 | 10 明白了。万分感谢，不好意思回复晚了。
IRS
【在 P****1 的大作中提到】
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: 1040NR/NREZ的Schedule OI里已经填了treaty的相关内容。不放心的话多填一份8833也
: 没坏处。
: return
: 拿着Pub 519 Ch8的相关信息直接去找payroll的人要求refund。如果不行再填843跟IRS
: 要，但处理速度奇慢。
: http://www.irs.gov/publications/p519/ch08.html#en_US_2013_publi
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