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g**1
发帖数: 10330 | 1 移民2年遭查税 险失绿卡
记者王全秀子／尔湾市报导 2018年03月21日 06:12
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不同于几十年前的老移民拿着200元就敢来追逐美国梦，如今的新移民经济实力越来越
强，多以高学历人才或经营企业为主。众所周知，美国课税严重，为了避免辛苦赚的钱
被白白缴税，所以他们在移民前早做了税务规划。可是殊不知所谓经过“高人”指点的
策略，却让他们遭遇美国国税局彻查，若查出违法时，有时连绿卡都保不住。
会计师和税务律师童志敏（Derek Tung）分享一个具代表性的案例，刘先生和刘太太
2015年4月从中国移民美国，移民前将持有一家公司100%的权益转让到父母和兄弟名下
。这家公司收入超过5000万元人民币，注册资金为2000万元人民币。刘先生为这家公司
工作，每年有4万美元收入，他的工资是公司所有管理人员中最高的，并拥有公司签字
权。他们的父母和兄弟每年都会“赠予”刘氏夫妇50万美元，刘氏夫妇也将这笔支出申
报为赠予。
刘氏夫妇有一个小孩，虽然不在美国工作，但经常来往于中美之间，他们在中国的银行
帐户存款都不超过1万美元，有几张赊帐卡（Debit Card），每张都有超过1万美元的存
款，有100美元的利息收入，没有任何股息分红。他们有一栋房子以187万美元购得，并
有50万美元贷款，2017年他们被国税局审查。
童志敏表示，国税局控诉他们没有申报公司名下的银行帐户，50万美元赠予是否需要缴
税的问题，以及隐瞒交易来源、交易权属、资金控制等。刘氏夫妇的经历也是许多新移
民面临的问题，虽然只报了两年的税，2017年就被查税，“只要认罪，输了官司，绝对
取消绿卡资格”。
他说，类似该案由第三方持有财产（Property Held By Third Party），很多时候是为
了避免财产被放置联邦欠税留置权，因此纳税人将其资产转移给亲友避税，但此举一般
不会成功，因为联邦欠税留置权会延伸至由第三方持有的财产。
该案国税局最后的结论是：50万元不是赠予，而是纳税人没有申报他们控制的公司在
2015至2016年的额外收入（additional income），并判罚1万美元。照说依法若没有申
报海外资产，罚款可以高达其存款余额的50%，但在他的争取下锐减。
总之由于刘氏夫妇听取别人的税务规划建议，很难判定最初就有意欺诈国税局，所以该
案最后从刑事案变为民事官司，当事人才得以保住绿卡。
童志敏说，刘氏夫妇移民美国才短短两年，就遭遇国税局审查。不过有关方面会根据当
事人移民时间长短，处事手法，也就是每个事实都可能影响审判结果。 | o****p
发帖数: 9785 | 2 这是自己傻逼，非要每年弄个赠予出来，不然怎么可能被查到？
【在 g**1 的大作中提到】
: 移民2年遭查税 险失绿卡
: 记者王全秀子／尔湾市报导 2018年03月21日 06:12
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: 不同于几十年前的老移民拿着200元就敢来追逐美国梦，如今的新移民经济实力越来越
: 强，多以高学历人才或经营企业为主。众所周知，美国课税严重，为了避免辛苦赚的钱
: 被白白缴税，所以他们在移民前早做了税务规划。可是殊不知所谓经过“高人”指点的
: 策略，却让他们遭遇美国国税局彻查，若查出违法时，有时连绿卡都保不住。
: 会计师和税务律师童志敏（Derek Tung）分享一个具代表性的案例，刘先生和刘太太
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