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Military版 - 世界各国税负大比拼 中国人一年为税工作161天zz
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我国将实施税收体制改革增强地方财政收入那些说中国拿纳税人的钱养冠军的人比较搞笑 (转载)
真的吗?美国人一年为税工作102天,福利却好太多纽约和加州居民成为报税输家 扣除额减少3230亿美元
国企税负均值为私企5倍(新京报)大家来评一评:留学生吐槽美国生活:年薪10万美元过得不如猪
习近平同志所作的党的十九大报告从全局和战略的...经济下行的时候就反贪腐
财政部长肖捷:对个人住房按评估值征房地产税不交税,给什么公费医疗
别只盯着房价,房地产税的影响比这大得多营业税是对企业收税,增值税是消费者赋税。
财税体制改革第十二届全国人大常委会第三十一次会议
税负太低剥夺了纳税人的荣誉我国税收立法工作取得新进展
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话题: 税负话题: 为税话题: 工作话题: 率为话题: 天数
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v****d
发帖数: 2300
1
美国伟大的发明家、政治家,独立战争的伟大领袖和《独立宣言》及《美国宪法》
的起草人之一本杰明·富兰克林在1789年写道:“在这个世界上,任何人都逃脱不掉
死亡和税。”
人生下来就要纳税,有的税是由纳税人直接交给政府的,如个人所得税、房产税
、遗产税、车船税、印花税等;有的是通过企业这个“中间人”代替真正的纳税人把
税交给政府的,如增值税、营业税、环保税、资源税、消费税(有的国家由消费者直
接交纳)等。只要人活着,就要消费物品,有消费,就要纳税,任何人也逃脱不掉的
,直至死亡政府还要追着征收一笔遗产税。
1 度量税负的尺子:税负率和税负工作天数
首先,我们先找出两把度量税负的尺子,一把是“税负率”,另一把是“税负工
作天数”。
税负率是税收总额与居民总收入比值的百分率,用公式表达就是:税负率=(税
收总额÷居民总收入)×100%。税负率与纳税额成正比,税负率越高,税负越重;反
之,税负越轻。
为了直观地描述税负轻重,在税政研究上,还可用税负工作天数这把尺子来衡量
税负的轻重。税负工作天数就是税负率乘以一年的天数。用公式表达就是:税负工作
天数=(税收总额÷居民总收入)×365(闰年为366)。税负工作天数与政府的税收总额
成正比。如果政府的税收总额大,就意味着纳税人要交更多的税,这就要为税工作很
长的时间,税负工作天数就多;反之,则是税负工作天数少。
美国等国家还有个“税负免除日”,就是每年根据税收预算和预计居民总收入,
计算出居民应该为纳税工作多少天,然后从1月1日开始计算天数,数完税负天数的那
天就是税负免除日。也就是说,从元旦开始到税负免除日,纳税人一直在为税工作,
在税负免除日这一天,恰好把一年应纳的税都交完,从这天开始到12月31日,工作收
入就都进自己腰包了。
税负率或税负工作天数是理论上的全国平均值,但由于收入差距,具体到每个人
的税负率或税负工作天数差别就很大了。穷人纳税少,税负率很低,税负工作天数可
能就几天;富人纳税多,税负率就很高,税负工作天数可能就要超过半年。
在理解税负率或税负工作天数时,一定要清楚,这只是描述纳税人税负轻重的理
论值。如果政府出现预算赤字,就要增税,实际税负就加重;如果一个国家的福利好
,就相当于政府又把一部分税收返还给纳税人,实际税负比理论税负有所减轻。
2美国税负:美国人一年为税工作102天
美国的税制比较复杂,以个人所得税来说,联邦个税的最高税率为40%,另外还
有43个州和绝大多数市镇等地方政府征收个税,综合个税税率高达46%。下面,我们
纵向和横向看看美国全国税负水平是怎样的。
根据美国税政研究院的统计,从1900年开始,美国的税负率和税负工作天数是逐
步增加的。1900年,税负率为5.9%,税负工作天数为22天。在之后的18年里,美国的
税负率一直在6%左右,税负工作天数在22天左右。第一次世界大战导致政府开支剧增
,税负加重,1918年的税负率为10.5%,税负工作天数急增为39天。
从第一次世界大战结束到大萧条时期,美国税负率一直在11%左右徘徊,税负工
作天数在40天上下波动。从1933年开始,罗斯福总统针对大萧条的“新政”推出了很
多政府开支计划,税负率升到17%以上,税负工作天数上升到60天以上。
第二次世界大战期间,美国税负率持续升高,1941年税负率高达20.4%,税负工
作天数为75天;1942年税负率为20.9%,税负工作天数为77 天;1943年税负率为25.
7%,税负工作天数为94天。此后17年间,美国的税负率一直在25%左右,税负工作天
数在90天上下。
从1960年开始,美国税负率上升到27.7%,税负工作天数上升到101天,从此,美
国的税负率一直维持在30%左右,税负工作天数在110天上下震荡。
2011年美国联邦、州和地方的财政总税收预算为36280亿美元,全国居民总收入
预计131070亿美元,所以,美国2011年的税负率为 27.7%,税负工作天数为102天,
税负免除日为4月12日,也就是说,从1月1日开始到4月12日,美国人一直为税工作,
从4月13日开始,就为自己工作了。
下面,我们看看2011年美国人具体为各税种的工作天数。
2011年,美国人要为个人收入税工作36 天,为工资税(社保税)工作22天,为消
费税工作15天,为房地产税工作12天,为公司所得税工作12天,为遗产税工作1天,
为其他税种工作4天。由此,我们还可计算出各税种的纳税额占总税收的比重:个人
所得税为35.3%,工资税(社保税)为21.6%,消费税为14.7%,房地产税为11.8%,公司
所得税为11.7%,遗产税为1%,其他税为3.9%。
上面讲的是美国全国的税负情况,包括联邦税、州税和地方税。如果单说联邦税
和州及地方税,那美国人需要为联邦税工作64天,为州及地方税工作38天。在为联邦
税工作的64天里,有48天为个人所得税和工资税工作,税额占联邦税的75%。
在为州及地方税工作的38天里,有12天为房地产税工作(房地产税是地方财政收
入的主要来源),税额占州及地方税的31.6%,有12天为消费税工作(消费税是州财政
收入的主要来源),税额占州及地方税的31.6%,有9天为个税工作,税额占州及地方
税的23.7%。
由于各州的税收预算和税种、税率以及居民收入不同,各州居民税负率和税负工
作天数差别很大。通常来讲,较富裕的州,所承担的联邦个税比例就大,税率就高,
税负天数就多。2011年,税负工作天数最多的州是康涅狄格州,为122天,康涅狄格
州也是美国人均GDP最高的州之一;税负工作天数最少的州是密西西比州,为85天。
3.其他国家税负:匈牙利人一年为税工作218天
根据各国财政部和欧盟的数据综合计算,2010年各国税负率和税负工作天数如下
(由高到低):
匈牙利:税负率为59%,纳税人为税工作218天
比利时:税负率为59%,纳税人为税工作215天
法国:税负率为56%,纳税人为税工作207天
德国:税负率为55%,纳税人为税工作200天
瑞典:税负率为55%,纳税人为税工作200天
澳大利亚:税负率为52%,纳税人为税工作191天
荷兰:税负率为50%,纳税人为税工作184天
罗马尼亚:税负率为49%,纳税人为税工作178天
波兰:税负率为48%,纳税人为税工作174天
以色列:税负率为47%,纳税人为税工作173天
意大利:税负率为46%,纳税人为税工作169天
丹麦:税负率为46%,纳税人为税工作168天
立陶宛:税负率为45%,纳税人为税工作167天
芬兰:税负率为45%,纳税人为税工作166天
捷克:税负率为45%,纳税人为税工作165天
希腊:税负率为45%,纳税人为税工作164天
斯洛文尼亚:税负率为45%,纳税人为税工作164天
拉脱维亚:税负率为44%,纳税人为税工作161天
克罗地亚:税负率为44%,纳税人为税工作161天
爱沙尼亚:税负率为41%,纳税人为税工作150天
葡萄牙:税负率为41%,纳税人为税工作150天
英国:税负率为41%,纳税人为税工作150天
保加利亚:税负率为40%,纳税人为税工作145天
西班牙:负率为37%,纳税人为税工作136天
卢森堡:负率为37%,纳税人为税工作135天
冰岛:税负率为32%,纳税人为税工作117天
美国:税负率为27%,纳税人为税工作99天
从以上数据可以看出,在匈牙利、比利时、法国、德国、瑞典、澳大利亚、荷兰
等国家,劳动者在一年当中要用大半年的时间为税工作,为自己工作的时间不足半年

4.中国税负:中国人一年为税工作161天
根据国家统计局发布的《2010年统计公报》,2010年中国国内生产总值为397983
亿元,税收总收入为73202亿元,全年农村居民人均纯收入5919元,城镇居民人均可
支配收入19109元,2010年末总人口为13.41亿人。
又根据《2009年统计公报》,中国乡村人口占总人口的53.4%。由以上数据可以
计算出:中国农村人口为7.16亿人,城镇人口为6.25亿人,农村居民总纯收入为42380
亿元,城镇居民可支配总收入为119431亿元,全国居民可支配总收入为161811亿元。
根据财政部发布的数据,2010年个人所得税实现收入4837亿元,注意,这里的个
人所得税不单指工资收入所得税,还包括个体工商户的生产、经营收入、企事业单位
的承包经营、承租经营收入、劳务报酬、稿酬、股息、财产租赁、偶然性所得等很多
项个人收入所得。如果把各项个人收入所得税拿出来计入居民总收入,则得出2010年
中国居民总收入为166648亿元。
由此,我们得出2010年中国税负率为43.9%,中国纳税人需要为税工作161天。
通过以上数据分析对比可知,中国人的税负在世界上是排在中等偏下的位置,与
拉脱维亚、克罗地亚相当,与英国接近,但远远高于美国。由于中国的个人收入所得
税只占总税收的6.6%,中国人的税负主要是由间接税构成,也就是增值税、消费税、
关税、营业税、土地税、资源税等税种。所以,中国要减轻税负,不应朝个税开刀,
而要在间接税上做文章。
v****d
发帖数: 2300
2
看起来美国税率还算低的

【在 v****d 的大作中提到】
: 美国伟大的发明家、政治家,独立战争的伟大领袖和《独立宣言》及《美国宪法》
: 的起草人之一本杰明·富兰克林在1789年写道:“在这个世界上,任何人都逃脱不掉
: 死亡和税。”
: 人生下来就要纳税,有的税是由纳税人直接交给政府的,如个人所得税、房产税
: 、遗产税、车船税、印花税等;有的是通过企业这个“中间人”代替真正的纳税人把
: 税交给政府的,如增值税、营业税、环保税、资源税、消费税(有的国家由消费者直
: 接交纳)等。只要人活着,就要消费物品,有消费,就要纳税,任何人也逃脱不掉的
: ,直至死亡政府还要追着征收一笔遗产税。
: 1 度量税负的尺子:税负率和税负工作天数
: 首先,我们先找出两把度量税负的尺子,一把是“税负率”,另一把是“税负工

d***y
发帖数: 8536
3
美国的企业税真的很灵活,非常适合创业的。国内的税制太死板,增值税之类的太恐怖
了。

【在 v****d 的大作中提到】
: 看起来美国税率还算低的
d******a
发帖数: 32122
4
中国的税负很大都养活那帮文科公务员了
扩招造成扩招了一大批文科生 --- 本来是做餐馆女招待的,结果上大学学文史哲了
毕业了找不到工作怎么办,社会不安定因素啊,当公务员吧,公务员队伍扩大
工资从对企业的横征暴敛上出

【在 v****d 的大作中提到】
: 美国伟大的发明家、政治家,独立战争的伟大领袖和《独立宣言》及《美国宪法》
: 的起草人之一本杰明·富兰克林在1789年写道:“在这个世界上,任何人都逃脱不掉
: 死亡和税。”
: 人生下来就要纳税,有的税是由纳税人直接交给政府的,如个人所得税、房产税
: 、遗产税、车船税、印花税等;有的是通过企业这个“中间人”代替真正的纳税人把
: 税交给政府的,如增值税、营业税、环保税、资源税、消费税(有的国家由消费者直
: 接交纳)等。只要人活着,就要消费物品,有消费,就要纳税,任何人也逃脱不掉的
: ,直至死亡政府还要追着征收一笔遗产税。
: 1 度量税负的尺子:税负率和税负工作天数
: 首先,我们先找出两把度量税负的尺子,一把是“税负率”,另一把是“税负工

l*********8
发帖数: 4642
5
没有考虑到中国人偷税的因素。 比如艾未未涉嫌偷税,还有很多人的灰色收入。。
c****3
发帖数: 6038
6
S所以你觉得p民的税还是太低?

【在 l*********8 的大作中提到】
: 没有考虑到中国人偷税的因素。 比如艾未未涉嫌偷税,还有很多人的灰色收入。。
T*R
发帖数: 36302
7
总得来说还是比较靠谱的。
考虑到中国现金交易比较多,灰色收入比较多,实际税负比这要低。
所以普通劳动者要么呆在中国要么来美国。如果你不图那点社会福利,去其它国家都是
去养懒人去了。
富人就无所谓了,不过也是呆在美国或是中国比较好。
h*****7
发帖数: 2120
8
美国税低个屁。富人,懒人,大公司都不缴税,就勤勤恳恳的老实人缴税。今年闹得最
凶的, GE $0 tax
l****g
发帖数: 1922
9
富人為什麼不交税?
不是收入越高 税率越高么?
b4
发帖数: 67
10

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
这个不对. 应该说agi越高, 税率越高.
人家收入高, 但是有本事把agi 搞低.

【在 l****g 的大作中提到】
: 富人為什麼不交税?
: 不是收入越高 税率越高么?

a******e
发帖数: 396
11
美国所有商品都有tax,这个统计计入了没有?
TN
发帖数: 1870
12
not true

【在 a******e 的大作中提到】
: 美国所有商品都有tax,这个统计计入了没有?
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