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发帖数: 12296 | 1 多个公司，既无厂房员工，又无经营项目，却频频向国税部门申请出口退税；各公司资金流表面正常，背后却暗藏巨大的黑洞。武汉市公安局14日通报，该局摧毁了一个跨9省3市作案的特大虚开增值税发票团伙，票面金额超过3亿，骗税金额达6300多万元。
走访调查揪住狐狸尾巴
2013年下半年至2014年上半年，武汉市国税局在税务查缉过程中，发现有70多个企业登记有法人代表、经营地点，而实地走访却无生产场地、无办公人员、无经营账目，存在蹊跷。2014年6月，税务部门将此重要线索提交给武汉警方，要求提前介入调查。武汉市公安局经侦支队随即组织精兵强将成立专案组。
专案组接手案子后准备联系企业负责人，没想到电话全都关机。在没有直接抓手的情况下，侦查员从源头开始查办，寻找突破口。
虚开增值税发票的目的是获利，侦查员分析作案者一定有资金流转，嫌疑人很可能在银行设有账户。循此思路，民警通过各种渠道收集了数十个可能相关的账号，通过查账却始终无法锁定一个具体的涉案账号和嫌疑人。
专案组果断另辟蹊径，安排侦查员到工商登记机关、税务机关，收集所有涉案企业的工商、税务登记资料，认真细致查询比对，终于有一个替公司代办业务的会计进入侦查视野。
通过信息排查和走访调查，发现这名会计是一中介机构工作人员张某。她向民警介绍，自己替3家公司领购、开具增值税发票，办理税务事务，公司经营情况并不清楚，只知道老板自称“孔经理”。孔经理平从不与中介机构联系，只有交接票据的时候才会露一次面，他会用短信将开票信息发来，开票后会他会来取，每次都开着一辆绿色本田杰得的无牌车。
侦查员再查这些空壳企业，法人代表里确实有个孔老板。这个“孔老板”不仅曾有大量在武汉活动的信息，而且其所开的车也正好是一辆武汉牌照汽车。侦查员收集孔某的照片和其他相关信息，交由中介机构人员辨认，“就是他！”会计们一下子就作出了肯定回答。
至此，这只狡猾的狐狸终于露出了尾巴。2014年8月，这宗案件正式立案，孔某被明确为重要的涉案嫌疑人。
调查资金流揭开“空转”秘密
侦查员会同税务稽查人员彻查孔某公司的发票，发现有26份进项抵扣发票存在问题。另外，他的资金周转中存在大量网银汇款，且主要涉及沿海地区出口退税案件多发的地区，所谓的经营产品也主要是皮革等高退税率的物品，其利用虚开增值税专用发票骗取出口退税嫌疑重大。
专案组会同税务稽查部门兵分四路，前往重庆、安徽、河南和山东等地31个农村专业合作社实地调查得知，孔某公司从这些地方取得的1121份、票面金额1亿多元的农产品收购发票也被证实为假发票。
在孔并未到案、也未锁定虚开发票中间人、未掌握接受虚开公司嫌疑人的重重困难下，侦查员调查与之往来的企业，以求有新的发展。很快青岛泰瑞鞋业浮现出来，它先后开出了199份、价税合计2326万元的票据给孔某。侦查员想方设法对两个公司的资金流一遍遍地进行筛查，在数以千计的转账记录中终于发现一个规律，孔某一旦收到青岛泰瑞的资金，马上就会转入一个叫“赵某雨”的账号，接着再转入“赵某英”、“海某佩”的账号，在相同汇款时间，资金又流向一个叫毛某某的个人账户，而毛某某正是泰瑞的法人代表。原来利用赵、海等人的账户，青岛泰瑞汇给孔某的资金“空转”一圈后，又回到其了泰瑞法人代表的账户。
通过层层剥茧，孔某的犯罪证据越来越清晰了！
锁定铁证摧毁特大犯罪网络
孔某被锁定之后，专案组全力展开破获冲刺，力求将作案团伙一网打尽。
一连数月面对枯燥的数字和表格，侦查员们在对密密码码的账目反复筛查时，又发现一个规律，孔某的资金通过赵某英、海某沛等的个人账户，转给青岛泰瑞时总有占开票金额的5%的缺口。专案组到东莞实地调查证实，赵、海二人是夫妇，经营一家未经工商注册登记的小皮革公司，在一鞋材市场个人承租经营，他们帮助孔某转账，每次收取了5%的好处费。
咬定孔、赵、海等3名已知对象，专案组在相关部门配合下，顺藤摸瓜，扩大战果，逐步摸清了一个辐射湖北、江苏、广东、河南、河北、安徽、山东等省市地区的特大虚开犯罪网络，并逐一锁定了犯罪嫌疑人。
2015年元月9日，在湖北省公安厅的协调指导下，武汉警方会同武汉税务部门联手出击，兵分七路，赶赴江苏徐州、湖南周口、安徽阜阳、山东青岛、广东东莞、河南开封、河北邢台等7个城市同时展开抓捕行动。元月17日，数地同时收网，7名团伙成员悉数被擒，警方收缴一批作案公章、发票、合同、信用卡以及电脑等有关物品。
到案后，专案组认真审查孔某等作案团伙成员，在铁证面前，他们不得不交代虚开增值税专用发票3700多份，涉及票面金额多达3.7亿元，税额6300多万元的作案事实。
目前，该犯罪团伙已被起诉，等待他们的将是法律的制裁。 |
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