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发帖数: 29846 | 1 【 以下文字转载自 USANews 讨论区 】
发信人: lczlcz (lcz), 信区: USANews
标 题: 美暂停“四大”涉华业务，中方反应强烈
发信站: BBS 未名空间站 (Mon Jan 27 19:33:22 2014, 美东)
华盛顿 — 针对美国证券交易委员会裁定暂停四大会计师事务所中国分支机构在美审计
业务，中国证交会对此表达了强烈不满。分析人士指出，此案是在中国在美国上市公司
近年频繁爆出审计丑闻以及美国监管环境趋紧的必然结果，但估计此案不会对两国加强
跨境审计监管合作的努力形成干扰。
*中方“深表遗憾”*
中国证监会星期五通过微博发表声明，对美国证交会行政法官暂停“四大”国际会计师
事务所中国分支为在美上市公司提供审计服务的裁定“深表遗憾”。
声明指责美国证交会无视两国在跨境审计监管合作领域取得的进展，在两国合作渠道畅
通有效的情况下仍然对涉案事务所进行处罚。
一天前，美国证交会行政法官谴责了毕马威( KPMG)华振、德勤(Deloitte & Touche )
华永、安永(Ernst & Young)华明以及普华永道(PricewaterhouseCoopers)中天这四家
事务所，称这些公司在调查中国在美上市公司涉嫌帐务欺诈问题的过程中，刻意不提供
相关审计文件。
星期四的裁决是美国证交会行政法庭的初步裁定，需要经过证交会审核后才能生效。此
外，涉案的四家公司也随即表示将向证交会提起上诉，申请复议。
*案件凸显美中跨境监管分歧*
总部设在纽约的金融咨询公司FTN FINANCIAL的首席国际经济师克里斯托弗∙洛表
示，美国国会在2010年通过《弗兰克-多德法案》后，涉及审计监管的核心条款在过去
一年内陆续付诸实施，美国监管环境整体趋紧。而中方针对此案作出的反应则表明，两
国在实现跨境监管对接方面仍然存在不小的分歧。
他说：“中国证监会此次发出的信息是，中方尚未准备好全面遵守美国式的金融市场监
管规范。”
根据中国法律规定，中国境内经营业务的会计师事务所在未经监管部门许可的情况下，
不得擅自向境外提供审计底稿。
过去两年里，中美双方就审计跨境监管问题举行了多轮会谈。去年5月，中国证监会、
财政部和美国上市公司会计监管委员会签署备忘录。中国承诺，美方可以在某些情况下
针对调查中的案件从中国方面获取相关的审计底稿。
中国证监会在星期五发布的声明中敦促美国证交会从中美证券监管大局出发，促进事态
的妥善解决。证监会还表示，对于此次判决产生的后果，美国证券监管部门因承担全部
责任。
*近期中资IPO恐受波及*
美国智库大西洋理事会高级研究员盖保德对美国之音表示，尽管中方的抗议声明措辞严
厉，但估计此事不会使两国正在进行的跨境监管合作脱离轨道。
他说：“中方声明的强硬口气让人觉得似乎发生了一场危机。但我的看法是，双方阵营
中冷静和成熟的看法最终将占上风，双方都不会忽视的一点考量是，就跨境监管最终达
成范围广泛的协议符合两国共同的经济利益。”
FTN FINANCIAL的首席国际经济师克利斯托弗∙洛认为，如果美国证交会最终维持
法庭裁决的话，将可能导致超过一百家在美上市的中资公司因无法获得审计机构而退出
美国股市。
星期四，纽约股市的中资概念股全面退守。华尔街日报的分析指出，“四大”一案的久
拖不决以及中资概念股的波动恐怕会对计划今年在美国首次公开募股的中资公司产生冲
击。 |
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