c******l
发帖数: 94 | 1 第二次考audit，73分fail，report还没有收到，都不知道错在哪了，考完我感觉挺好
的。
有个选择题是问auditor在什么情况下可以接受internal audit engagement,我当时觉
得四个选项都不对，就瞎懵了一个。我记得在GAAS下，接受internal audit
engagement应该会影响independence吧？但是我记得好像International auditing
standards好像是允许auditor接受internal audit engagements的，对吗？
遇到一个很难的simulation，audit financial derivatives. 根据题目给出的每个
description来判断control risk和detection risk是增加还是减少。 我只记得一个
description, 大概是说management 用daily trading data from internet 来记录
investment的value，请问大家，这个对CR 和DR是怎么影响啊？我当时选的是CR 减小
，DR增加。
还有一个考实际操作的simulation, 给出了trial balance（包括beginning and
ending balances 和net change during the year)，几个地方打上了check mark，然
后要求选择对应的procedure. 我没作过audit，所以不是很确定。 有一个checkmark
是在一个balance sheet account的beginning balance, 我当时想的是要和prior year
ending balance对应，但是procedures里面没有，就选择了match with prior year
workpaper, 因为我觉得prior year balance sheet就属于prior year workpaper吧。
第二个checkmark是在depreciation，这个应该是选择recalculate depreciation, 对
吧？第三个好像是在total ending assets处,这个怎么查阿，把所有assets再加一遍?
我瞎选了一个procedure， 是confirm the number with controller, 这个肯定不对吧？第四个好像是在fixed assets处（不包括accumulated depreciation)，当年没有任何变化，这怎么查？其他的问题都记不清了。
叙述的有点啰嗦，不好意思。希望大家帮我解答。 |
B*********e
发帖数: 263 | 2 挺同情LZ的。我帮不了你，我AUD学得很烂。虽然该版后simulation部分比重加大，可我怎么还是我觉得还是MCQ是关键。
我上个月考也遇到了一个tick mark的题，问这些tick mark是干什么的，但是跟你的不一样。我当时想Becker和Wiley都没提到过，这肯定是试验题。看来tick mark还是重点。 |
c******l
发帖数: 94 | 3 你考过了？恭喜阿。我记得你考完发的那个贴说你的第一个testlet难度中等，第二个
难度增加了，第三个testlet比第一个还简单，我和你与遇到的情况一摸一样。到第三
个testlet居然简单到每个题都能一眼看出答案。我第一个testlet用了不到45分钟，第
二个用近一小时，第三个居然二十分钟就答完了，我就知道凶多吉少。
可惜的是第二个testlet出现了两个letter to underwriter的题，那是我第二章唯一没
看的地方，唉。
simulation的那个题不是考tick mark, 是把balance sheet上的accounts 标了号，然
后选择每一处对应的procedure. 大概有十来个procedures可供选择，可是我是觉得好
多处都是多选答案，只好瞎懵。
可我怎么还是我觉得还是MCQ是关键。
不一样。我当时想Becker和Wiley都没提到过，这肯定是试验题。看来tick mark还是重
点。
【在 B*********e 的大作中提到】
: 挺同情LZ的。我帮不了你，我AUD学得很烂。虽然该版后simulation部分比重加大，可我怎么还是我觉得还是MCQ是关键。
: 我上个月考也遇到了一个tick mark的题，问这些tick mark是干什么的，但是跟你的不一样。我当时想Becker和Wiley都没提到过，这肯定是试验题。看来tick mark还是重点。
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l****z
发帖数: 29846 | 4 你对tickmark的test的理解是对的, 不过可能选的test选错了.这个到没什么关系,可以
很快改进的
【在 c******l 的大作中提到】
: 第二次考audit，73分fail，report还没有收到，都不知道错在哪了，考完我感觉挺好
: 的。
: 有个选择题是问auditor在什么情况下可以接受internal audit engagement,我当时觉
: 得四个选项都不对，就瞎懵了一个。我记得在GAAS下，接受internal audit
: engagement应该会影响independence吧？但是我记得好像International auditing
: standards好像是允许auditor接受internal audit engagements的，对吗？
: 遇到一个很难的simulation，audit financial derivatives. 根据题目给出的每个
: description来判断control risk和detection risk是增加还是减少。 我只记得一个
: description, 大概是说management 用daily trading data from internet 来记录
: investment的value，请问大家，这个对CR 和DR是怎么影响啊？我当时选的是CR 减小
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b******e
发帖数: 501 | 5 我考得ＳＩＭ和你的很像，你说的那个ＳＩＭ应该就是tickmarks,考试时的确是问的
procedure, 主要是考察你知不知道每个tickmark的作用。这个在ＢＥＣＫＥＲ中讲的
很少，很不清楚，一定得看看别的参考资料，总之，ＳＩＭ对于没有工作经验的人很吃
亏，如果有经验的，这个可能就是他们平时的工作，很多东西就是common sense.
【在 c******l 的大作中提到】
: 你考过了？恭喜阿。我记得你考完发的那个贴说你的第一个testlet难度中等，第二个
: 难度增加了，第三个testlet比第一个还简单，我和你与遇到的情况一摸一样。到第三
: 个testlet居然简单到每个题都能一眼看出答案。我第一个testlet用了不到45分钟，第
: 二个用近一小时，第三个居然二十分钟就答完了，我就知道凶多吉少。
: 可惜的是第二个testlet出现了两个letter to underwriter的题，那是我第二章唯一没
: 看的地方，唉。
: simulation的那个题不是考tick mark, 是把balance sheet上的accounts 标了号，然
: 后选择每一处对应的procedure. 大概有十来个procedures可供选择，可是我是觉得好
: 多处都是多选答案，只好瞎懵。
:
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m*****y
发帖数: 584 | 6 我遇到的也是这个simulation.
还有一个derivative对audit risk的影响
感觉becker上面都没有怎么提到过，当场就傻了。
【在 c******l 的大作中提到】
: 第二次考audit，73分fail，report还没有收到，都不知道错在哪了，考完我感觉挺好
: 的。
: 有个选择题是问auditor在什么情况下可以接受internal audit engagement,我当时觉
: 得四个选项都不对，就瞎懵了一个。我记得在GAAS下，接受internal audit
: engagement应该会影响independence吧？但是我记得好像International auditing
: standards好像是允许auditor接受internal audit engagements的，对吗？
: 遇到一个很难的simulation，audit financial derivatives. 根据题目给出的每个
: description来判断control risk和detection risk是增加还是减少。 我只记得一个
: description, 大概是说management 用daily trading data from internet 来记录
: investment的value，请问大家，这个对CR 和DR是怎么影响啊？我当时选的是CR 减小
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m*******a
发帖数: 86 | 7 It seems like we got the same simulation. I passed the exam but I am not
sure about answer. Here is my understanding.
1. For the sim of audit financial derivatives, according to ASC 820 trading
assets and liabilities at fair value, there are three levels inputs to
determine the investment fair value.
Level 1: Quoted prices in active markets for identical financial
instruments ->the price is available on internet.
Level 2: Other significant observable inputs, including but not limited
to quoted prices for similar finnacial instruments. ->the price is verified
by dealers using pricing source, eg. Bloomberg, IDC…
Level3: Significant unobservable inputs, including management own
assumptions in determinning the fair value of financial instruments.-> no
open market for the price, which mean the price is not available on internet
. We us speacialists (eg. pricing/valuation group) to determine the price.
As such, if management 用daily trading data from internet 来记录investment的
value, the CR will increased and DR will decreased.
2. For the tickmark sim, I agree with all your answer except for the last
one-total ending assets处
I used the tickmark of traced and agreed to trial blance.
【在 c******l 的大作中提到】
: 第二次考audit，73分fail，report还没有收到，都不知道错在哪了，考完我感觉挺好
: 的。
: 有个选择题是问auditor在什么情况下可以接受internal audit engagement,我当时觉
: 得四个选项都不对，就瞎懵了一个。我记得在GAAS下，接受internal audit
: engagement应该会影响independence吧？但是我记得好像International auditing
: standards好像是允许auditor接受internal audit engagements的，对吗？
: 遇到一个很难的simulation，audit financial derivatives. 根据题目给出的每个
: description来判断control risk和detection risk是增加还是减少。 我只记得一个
: description, 大概是说management 用daily trading data from internet 来记录
: investment的value，请问大家，这个对CR 和DR是怎么影响啊？我当时选的是CR 减小
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H*******o
发帖数: 69 | |
c******l
发帖数: 94 | 9 太谢谢了
trading
verified
【在 m*******a 的大作中提到】
: It seems like we got the same simulation. I passed the exam but I am not
: sure about answer. Here is my understanding.
:
: 1. For the sim of audit financial derivatives, according to ASC 820 trading
: assets and liabilities at fair value, there are three levels inputs to
: determine the investment fair value.
: Level 1: Quoted prices in active markets for identical financial
: instruments ->the price is available on internet.
: Level 2: Other significant observable inputs, including but not limited
: to quoted prices for similar finnacial instruments. ->the price is verified
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c******l
发帖数: 94 | 10 谢谢，你过了吗这次？
【在 H*******o 的大作中提到】
: 73惜敗啊，下次一定過。。。
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d*****y
发帖数: 178 | 11 1) 有一个checkmark是在一个balance sheet account的beginning balance, 我当时想
的是要和prior year ending balance对应，但是procedures里面没有，就选择了match
with prior year workpaper, 因为我觉得prior year balance sheet就属于prior
year workpaper吧。---> 这个正确
2）第二个checkmark是在depreciation，这个应该是选择recalculate depreciation,
对吧？---> 这个正确
3）第三个好像是在total ending assets处,这个怎么查阿，把所有assets再加一遍?
我瞎选了一个procedure， 是confirm the number with controller, 这个肯定不对吧
？---> 这个不对，加一遍是对的。
4) 第四个好像是在fixed assets处（不包括accumulated depreciation)，当年没有任
何变化，这怎么查？其他的问题都记不清了。---> 这个不对，应该是要么对到LEDGER/
TB, 要么就是盘点。（我不知道有啥选项） |
c******l
发帖数: 94 | 12 谢谢ls, 我觉得你的解释挺对的。
有人知道关于internal audit的那个题吗？ |
B*********e
发帖数: 263 | 13 AUD完全是突击学的，这是唯一一门理解的不好，就去考试了。做MCQ时老是对自己选的
答案表示怀疑，做第一、二个testlet有70%题都重新看了一遍,但是也没发现什么问题
。我第3个testlet也是好多题是一眼就能看出答案，当时心寒，我又从头到尾把第3个
testlet检查了一遍. 结果simulation的时间不够了。
我的simulaiton有最少3个tab都是猜的，剩下的tab虽然知道答案，但是不够时间了，
只能匆匆回答，也没能检查。不过很幸运我考过了，88分。我觉得还是MCQ比较重要。
LZ如果把那个letter to underwriter MCQ答出来了，肯定也就过了。
不过LZ比我学的扎实，还能记得当时考的题。我脑子里对AUD一点印象都没有了。连基
本的tracking 和 vouching都不知道怎么回事了。LZ加油！
【在 c******l 的大作中提到】
: 你考过了？恭喜阿。我记得你考完发的那个贴说你的第一个testlet难度中等，第二个
: 难度增加了，第三个testlet比第一个还简单，我和你与遇到的情况一摸一样。到第三
: 个testlet居然简单到每个题都能一眼看出答案。我第一个testlet用了不到45分钟，第
: 二个用近一小时，第三个居然二十分钟就答完了，我就知道凶多吉少。
: 可惜的是第二个testlet出现了两个letter to underwriter的题，那是我第二章唯一没
: 看的地方，唉。
: simulation的那个题不是考tick mark, 是把balance sheet上的accounts 标了号，然
: 后选择每一处对应的procedure. 大概有十来个procedures可供选择，可是我是觉得好
: 多处都是多选答案，只好瞎懵。
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s****r
发帖数: 45 | 14 i still can not get it.
as you said, the managment use level 1 to determine the investment fair
value. it will shows that CR increase, DR decrease.
trading
verified
【在 m*******a 的大作中提到】
: It seems like we got the same simulation. I passed the exam but I am not
: sure about answer. Here is my understanding.
:
: 1. For the sim of audit financial derivatives, according to ASC 820 trading
: assets and liabilities at fair value, there are three levels inputs to
: determine the investment fair value.
: Level 1: Quoted prices in active markets for identical financial
: instruments ->the price is available on internet.
: Level 2: Other significant observable inputs, including but not limited
: to quoted prices for similar finnacial instruments. ->the price is verified
|
u*******y
发帖数: 116 | 15 那你太厉害了
【在 B*********e 的大作中提到】
: AUD完全是突击学的，这是唯一一门理解的不好，就去考试了。做MCQ时老是对自己选的
: 答案表示怀疑，做第一、二个testlet有70%题都重新看了一遍,但是也没发现什么问题
: 。我第3个testlet也是好多题是一眼就能看出答案，当时心寒，我又从头到尾把第3个
: testlet检查了一遍. 结果simulation的时间不够了。
: 我的simulaiton有最少3个tab都是猜的，剩下的tab虽然知道答案，但是不够时间了，
: 只能匆匆回答，也没能检查。不过很幸运我考过了，88分。我觉得还是MCQ比较重要。
: LZ如果把那个letter to underwriter MCQ答出来了，肯定也就过了。
: 不过LZ比我学的扎实，还能记得当时考的题。我脑子里对AUD一点印象都没有了。连基
: 本的tracking 和 vouching都不知道怎么回事了。LZ加油！
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c*******s
发帖数: 107 | 16 我对Audit risk也很有疑惑，请大家帮帮我, thanks!
举个例子：the client recently invested in a financial instrument for which
the accounting is complex.
from this example, I know inherent risk is increase. to compensate for this
increase risk, we need to decrease detection risk.
但是如果题目问怎样影响audit risk呢？ audit risk 是不变？ 还是随着IR的增加而
增加？
trading
verified
【在 m*******a 的大作中提到】
: It seems like we got the same simulation. I passed the exam but I am not
: sure about answer. Here is my understanding.
:
: 1. For the sim of audit financial derivatives, according to ASC 820 trading
: assets and liabilities at fair value, there are three levels inputs to
: determine the investment fair value.
: Level 1: Quoted prices in active markets for identical financial
: instruments ->the price is available on internet.
: Level 2: Other significant observable inputs, including but not limited
: to quoted prices for similar finnacial instruments. ->the price is verified
|
n*******8
发帖数: 893 | 17 co ask!
this
【在 c*******s 的大作中提到】
: 我对Audit risk也很有疑惑，请大家帮帮我, thanks!
: 举个例子：the client recently invested in a financial instrument for which
: the accounting is complex.
: from this example, I know inherent risk is increase. to compensate for this
: increase risk, we need to decrease detection risk.
: 但是如果题目问怎样影响audit risk呢？ audit risk 是不变？ 还是随着IR的增加而
: 增加？
:
: trading
: verified
|
z******g
发帖数: 61 | 18 我理解的是audit risk=IR*CR*DR.要保持acceptable audit risk 不变，在accepatble
IR increase的情况下，acceptable DR 必须下降，所以导致了substantative test增
加 |
