V*H
发帖数: 1301 | 1 Internal Audit除了regular 404, IT, 和operational之外，有时候还会被叫去做一些
特殊的review。2010年一共作了两次，都集中在Q4。一次是协助legal收集资料打官司
用。一次是code of conduct调查。
第一次只有三天的notice，brief了以后马上订机票。主要是review documentation。
回来de-brief legal的时候才知道，我们fire了一个员工，原因是claim hours when
not present，公司给过机会，问是否在填写time card的时候填错了，伊一口咬定没有
错。公司然后present实证，伊承认，被fire。然后告公司，也告自己的supervisor 骚
扰，其中的一项allegation就是supervisor systematically changes 部门员工的
time cards 并要求手下多填时间。我们主要干的是查看以及核对原始资料，进出公司
时间，当班纪录，休假纪录，每日工作journal/record和 approval，工作量/产量对比
，等等。结果没有发现所谓的篡改工作时间纪录。legal比我们能干，找到一个信用卡
record，一家local花店送花纪录，说这个supervisor订花送给伊。但不能证明是s骚扰
。结果supervisor主动辞职走人。这次主要是帮助legal，感觉没有完全被brief到，结
果在review的时候走了不少弯路，在回来跟legal de-brief的时候才了解到whole
picture，可以做不同的procedures。但是还是发现在time recording上internal
control的weakness，出了个memo，cc老板们。最后怎么官司怎么了结的，我level不够
，不知道。 |
l****z
发帖数: 29846 | |
V*H
发帖数: 1301 | 3 第二次比较有意思。回国出差前，国内分公司一员工突然在msn上跟让我google一个国
内主要员工的手机号。结果google出来该手机是一家租车公司的联系电话。我们国内公
司就这家租车公司的车。conflict of interest issue。发现这个以后马上截屏google
，再百度，再截屏，报告老板，调整audit plan。回国以后，根据惯例，给机会，跟那
个员工过code of conduct questionnaire，里面有关conflict of interest部分多次
解释，伊始终说没有什么要disclose。这里还有一个插曲，我过完questionnaire以后
想让伊签字，同行的同事不同意，说11年初会再发一个，现在签有点多余，同事比我高
半级，我只能搞一个acknowledgement，就是让伊签字，但不对 questionnaire上面问
题作答（后来律师还是问我把伊签字的东西要了去）。然后跟local大老板brief，说我
们发现这个问题，可能需要作调查，大老板同意。我们就打google上面的电话，也就是
伊的电话，闻讯租车事宜。电话中伊先说不是这家公司，但可以为我们联系，接着就是
详细问讯我们的租车要求。基本能确认conflict of interest。然后找了个local的律
师事务所让他们调工商档案，发现伊在这家租车公司有20%的ownership。 |
l****z
发帖数: 29846 | 4 呵呵, 我一直认为做内审比公司内部做税要有趣的多.所以一直不明白为什么有人说做税比做内审有意思. |
V*H
发帖数: 1301 | 5 接着就是着手处理了。根据律师的建议，先修改employee handbook，然后发给合资公
司员工签收，然后再发code of conduct，如果还是没有disclose，直接summary
dismissal。没想到，合资公司办事拖拉，employee handbook，没有及时修改好。code
of conduct因为是404 audit committee的要求，等不了了，先发了。这个时间上的先
后，让我们后面难过了一小会。
准备得差不多了，我老打点行装，出发回国。原定周三进公司，ceo周四到，大老板们
的决定不打算让ceo见那个员工了。crucial conversation定在周二。结果国内老板又
拖了一天，周三下班才让那个员工无限期休假，我老又多休息一天。周四跟国内老板
brief，打算给一个package和平解决。下午新加坡打来电话，说ceo的中国签证过期，
在飞机场被拦下来，不能过来了。 |
V*H
发帖数: 1301 | 6 至于谈话，老板们的意思是给伊一个用母语表达的机会，尽管去年我已经详尽地用中文
把code of conduct解释给伊听了，还重点讲了有关conflict of interest的东西，后
来又把code of conduct翻译成中文，发到中国。anyway。约到星期五谈，伊基本否认
一切，然后我们的律师把business registration with copy of ID,audited proof of
capital contribution, cash receipt verification (from bank),等等文件全部
present出来，伊说ID是被盗用的，签名是forge的，注册是别人代理的，注资审计是伪
造的，从来不认识所谓的股东，不知道为什么天上会掉馅饼，有人会盗用伊的身份注册
公司，同时给伊20%的equitty。看到这里问题就出现了，我在去年打电话的时候她说过
几句“我两年前是跟他们在一起的”，“这个电话原来是他们的，后来才给我的”，“
如果你真的需要车的话，我可以让他们联系你”，等等。也就是当着国内大老板的面撒
谎。这成了最后事情解决的关键。伊让老板知道在撒谎，而且在双方律师都在场的情况下撒谎，事情的结果基本已经可以预料了。于是，在跟总部沟通以后，给出条件，让伊走人。 |
p**z
发帖数: 1311 | 7 interesting.比我们碰到的fraud都搞
最近在看官场类小说 男主在纪检委的跟查案一样～看来内审也差不多啊 |
g****n
发帖数: 2324 | 8 遇到这种事的概率应该很低吧。。。
lz的公司应该很大吧？ |
c*********k
发帖数: 220 | 9 哈哈哈，so drama.好好收集材料，以后还能写个小说剧本什么的。:) |
d**o
发帖数: 6 | |
|
|
V*H
发帖数: 1301 | 11 drama还在后面。
伊在周末的时候做了点动作，把合资公司中方的老大，也是合资公司的董事长，
brought into loop。伊跟他见了面，告诉了他伊's side of the story.在接下来的我
们跟中方的交流中，中方老大没有提他跟伊见了面。 |
V*H
发帖数: 1301 | 12 在接下来的一周中，基本都在围绕package讨论。周一，老板跟伊电话联系，本着
friendly negotiation 的精神，谈妥了条件。但是，第二天，伊就反口，要double
the initial package。接下来的几天，都在来来回回的谈判。伊一会儿说心情不好，
一会说精神不好，推三阻四。美国给的大限是周五。转眼就到了，从下午开始，就找不
到伊。好不容易接通电话，说在医院。我老马一听就觉得要出事儿，一问，果然，国内
合同法貌似规定不能在生病期间开除员工。结果大限晚上9点一到，老板怒了，说要
proceed with summary dismissal，不服的话，labor arbitration上见。国内HR力阻
，说要通知董事长同学。多亏了国内的HR，不然不知道得闹出多大的事情。 |
V*H
发帖数: 1301 | 13 果然，董事长也怒了，说我们不知会他。事实是我们每一步行动都电话通知他，它仅仅
是“嗯”，“噢”，“知道了”。合资公司我们占80%。anyway。怒完了，说要派律师
过来重新审查我们的证据，说“要对员工负责”，言下之意，呵呵，你们别冤枉了伊。
还说为什么不跟员工说如果不接受package的后果。关于这点我们是严格执行律师的意
见，不能说，不然有coerse伊的嫌疑。没想到他说，律师的话不能全听。我比较晕。法
律意识阿。不过如果真的labor arbitration的话，他作为董事长，需要上庭。 我跟国内HR都认为老板应该再推迟一下，至少见了他们的律师。
星期一，一早上的会，重新brief他们律师整个过程，present了document evidence，
一开始他们还不信，认为国内什么都可以作假，可以代人注册公司，一切都能包办。但
是，我们拿到的是官方文件，我们相信官方文件，举证应该是伊的问题。同时了解了下
笔迹鉴定的可能。直到我们present了去年11月份的那段对话，事情才基本定下来。
如何解决又成了难题。 由于签code of conduct在先，employee handbook在后，我们
不能用materially violate company policy来动伊。同时，文件，签名的认定也需要
时间。但有一点可以确定，劳资方的合作的基础-信任已经没有了。re-call 当面撒谎
的事情。如果把伊demote，那将大大丢伊的面子。跟我们的初衷背道而驰。大家都同意，应该通过friendly negotiation解决。完了，我再次向对方重申
我们和平解决的诚意以及我们对董事长的尊敬。 |
V*H
发帖数: 1301 | 14 他们的律师回去后，brief了董事长。两天后，他打电话过来，说能不能再最后谈一次
。基本上，他跟伊又有了一次谈话，而且跟伊说了律师不让我们说的话。从始至终，他
没有跟我们提过他跟伊之间的任何交流。既然得到了董事长的首肯，我们就又联系了一
次，老板给的还是原来的package，伊要多了一点点，老板同意，达成协议。我和国内
HR马上准备相关文件。星期五早上老板亲自带东西过去让伊签。我老说是帮助，也算得
监工，顺利完成。搭星期六的飞机回美国。
期间还有n多side stories，以后说吧。 |
V*H
发帖数: 1301 | 15 所以说楼下那个想refund飞机票的那位。我看还是算了吧。老美把诚信看得很重，万一
被查到，严重的，你可能会丢掉工作。
这件事本来也不算大，i doubt how much 伊 gets out of the contract，我们给了伊
多次机会to disclose，可是伊先瞒后欺再赖，自己把事情搞到不可收拾的地步。
在过程中，伊先偷偷地把网站上的电话号码拿掉，然后要把股份卖给司机。为什么就不
能跟management承认，然后lay out a plan to exit the car leasing company？ |
l****z
发帖数: 29846 | 16 这个承认已经来不及了. 公司还是要让他走人的.
遇到过类似的情况, 如果事先不disclose的话, 以后就没机会了.
【在 V*H 的大作中提到】
: 所以说楼下那个想refund飞机票的那位。我看还是算了吧。老美把诚信看得很重，万一
: 被查到，严重的，你可能会丢掉工作。
: 这件事本来也不算大，i doubt how much 伊 gets out of the contract，我们给了伊
: 多次机会to disclose，可是伊先瞒后欺再赖，自己把事情搞到不可收拾的地步。
: 在过程中，伊先偷偷地把网站上的电话号码拿掉，然后要把股份卖给司机。为什么就不
: 能跟management承认，然后lay out a plan to exit the car leasing company？
|
V*H
发帖数: 1301 | 17 其实，我们公司还是准备继续给机会的。直到伊当着老大和律师的面撒谎之后。
【在 l****z 的大作中提到】
: 这个承认已经来不及了. 公司还是要让他走人的.
: 遇到过类似的情况, 如果事先不disclose的话, 以后就没机会了.
|
t*******o
发帖数: 73 | 18 猜测这个人位置是不是挺高的？所以高层决定给机会？如果是小员工，肯定裁掉了。 |
V*H
发帖数: 1301 | 19 小员工就无所谓了。就因为位置重要，才决定要严肃处理的。 |
V*H
发帖数: 1301 | 20 最新进展：国内老板要回来，新老板明年才能过去，财务经理被离开，中方副总经理也
要换，所以，美国的老板们决定外发我回去工作半年。。。 |
p**z
发帖数: 1311 | |
V*H
发帖数: 1301 | |
