y*******3
发帖数: 659 | 1 大举个例子来说，如果事件按照以下顺序发生：
6月15日，公司发邮件给卡车公司A, 要求A在6月20日做一个运输服务。
6月20日，A公司运输服务。
7月10日，收到A公司的BILL,说这个服务是700块。BILL DATE是6月22日。与A公司的
term是NET30, 这样这个BILL在7月22日支付。
现在公司的做法是，在7月10日，收到bill之后再post到系统里面去，在系统里面的日
期是6月22日。但是这样在我们close 第二季度以后，数据还是变，而且这种延迟有时
候长达几个月。
我的问题是这样做法是accrual accounting么？我感觉似乎也不是cash accounting,因
为我们有AR, AP.
如果想避免数据如此大幅度的震动，以上情况应该怎样处理呢？我初步琢磨了一下几种
可能：
1. 在6月15日做ENTRY,系统日期用20日，但是这个时候的数据是个估算值，具体受到
BILL的时候可能金额会变。
2.6月20日当天做entry，用当天的日期，但是这个数据也是估算值，而且作entry的人
容易忘。
3。目前的做法，在收到vendor bill以后entry,不过系统日期用6月20日，而不是6月22
日，但是这样的话，如果我们被审计，会不会认为在作假？因为卡车公司的票据是6月
22日。
4。卡车公司的bill date也就是他们的revenue recognition date，那么对于他们来说
的，他们的服务是6月20日提供的，那么revenue应该也是在6月20，我们的expense
date 也是20日。为什么账单是2天以后呢？
5。能不能在系统里面做entry,但是用一个未来的日期?
十分感谢。 |
y*******3
发帖数: 659 | |
a*******9
发帖数: 174 | 3 umm...very interesting. Do you mind if I ask you some question.
1) Does your company has a cut off day for AP?
2) Does your company has a day for financial statement? |
a*******9
发帖数: 174 | 4 from what you saying, looks like GL is closed before AP? |
g****n
发帖数: 2324 | 5 个人看法哦～
假如你的公司在7月10日还没close book，就做一个backdated entry，把准确数额
backdate到
invoice date
假如在7月10日已经close book了，就要在之前做一个entry来accrual这个expense，就
是估算
值，日期可以是month end或者20号，通常是book & reverse（在1号reverse），然后
收到bill之
后再重新book准确的数字
【在 y*******3 的大作中提到】
: 大举个例子来说，如果事件按照以下顺序发生：
: 6月15日，公司发邮件给卡车公司A, 要求A在6月20日做一个运输服务。
: 6月20日，A公司运输服务。
: 7月10日，收到A公司的BILL,说这个服务是700块。BILL DATE是6月22日。与A公司的
: term是NET30, 这样这个BILL在7月22日支付。
: 现在公司的做法是，在7月10日，收到bill之后再post到系统里面去，在系统里面的日
: 期是6月22日。但是这样在我们close 第二季度以后，数据还是变，而且这种延迟有时
: 候长达几个月。
: 我的问题是这样做法是accrual accounting么？我感觉似乎也不是cash accounting,因
: 为我们有AR, AP.
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a*******9
发帖数: 174 | 6 个人看法哦～
假如你的公司在7月10日还没close book，就做一个backdated entry，把准确数额
backdate到
invoice date
假如在7月10日已经close book了，就要在之前做一个entry来accrual这个expense，就
是估算
值，日期可以是month end或者20号，通常是book & reverse（在1号reverse），然后
收到bill之
后再重新book准确的数字
RE |
y*******3
发帖数: 659 | 7 恩，因为这是一个私有的公司，以前一直都是在第二年的9月15日报税之后才close
period，季度报表都是不出的。从去年开始跟当地银行借了一个revolving line of
credit,所以要给各季度给银行出报表，所以这种以往季度的数据震动，成了一个问题
。这个公司是没有ap cutoff 的，一般都是收到vendor bill之后再做entry。
我觉得楼上2位的建议都很有道理，不过实施起来还是需要管理人员来实行更好的控制
。我昨天问了一个在sf state的老师，她说有一个purchase order system可以参考，
不过我从来没学过，大家有听说过或者看过类似的东西么？谢谢！ |
