d*********2
发帖数: 334 | 1 我今天收到了IRS寄来的1040NR forms and instructions, 突然发现第三页上方介绍
dual status的部分写了这么一段：
You cannot take the earned income credit, the recovery rebate credit, the
credit for the elderly or disabled, or an education credit unless you elect
to be taxed as a resident alien(See Election To Be Taxed as a Resident Alien
on page 2)in lieu of these dual-status taxpayer rules.
Election To Be Taxed as a Resident Alien on page 2指的是first year choice.
辛辛苦苦工作一年，又少了600刀，唉。 |
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S*******n
发帖数: 493 | 2 对，就在47页的第5页第3栏右上角的Tax credits说了你不能，除非你嫁给一个US
CITIZEN或者RESIDENT ALIEN SPOUSE，MARRIED FILING JOINT才可以。
我不觉得DUAL-status税怎么省了，10万TAXABLE INCOME以下的，NR还是R都是用TAX
TABLE来算。DUAL-status依旧是很多credit不能有，standard deduction也不能有。可
能唯一的好处是itemized deduction能比NR的多些？不过你没车没房mortgage的，也没
用啊。另外deductions for AGI,像我提到的tuition deduction也不能有。
所以我个人不推荐穷学生搞这个，欢迎高手赐教。 |
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s******g
发帖数: 654 | 3 That's interesting question. If you are a rich, you get $100,000 interest
income in the year, should you file as a dual status or NR or Resident? If
you file tax return as NR, you probably get audit and big penalty. If you
file as a resident, you pay tax liability way too much. Finally, you
understand why some people file as a dual status resident. It's a safe play. |
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p*****e
发帖数: 290 | 4 co-ask.
Plus, another potential benefit for dual status is that, if you have capital
gain from stock markets, non-resident alien needs to pay a flat rate at 30%
, while a dual status can have a much lower rate depending on the income
bracket. |
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s********z
发帖数: 5411 | 5 i do not understand why would anyone use dual status?
For most OPT->H1b, you save money by filing as NR,since you do not pay
medicare and ss. Why bother the trouble of dual status?
override |
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b*******k
发帖数: 396 | 6 dual status是你部分时间是nr，部分时间是r。
根据你r的时间是不是超过183天（按519里的计算方法算啊），你有可能可以全年按r报
，或者全年按nr报，或者nr报一部分，r报一部分。nr和r都报的这种，叫dual status
payer
仔细再读519吧
你的情况，file extension后可以按r报全年，一起报，h1的日子算resident，f的不算 |
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k******z
发帖数: 4 | 7 本人情況：
1. Single
2. 2006 F1來美; 2007全年F1; 2008 OPT->H1(10/01/08)
心得如下：
1. substantial presence test 和 first-year-choice
要知道自己能否通過substantial presence test,以下這個鏈接里的流程圖最直觀：http://www.irs.gov/publications/p519/15023t02.html，注意此圖是for 2007。
根據此圖, 可知不同個人可file的residency status 如下：
a. single，4/15之前file，只能file as NRA
b. single，如欲file dual status，必須先申請extension，到6/30本人2009
residency 滿183天后再file
（根據以上流程圖中的注釋4: if you meet the substantial presence test for
2008, you maybe able to choose treatment as a US resi |
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r*********5
发帖数: 2838 | 9 跟老婆是同一天寄出去的1040nrez，lp的status已经查到，说后天给dd
我的还没有status，mail的，正常吗？。。。 |
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z****n
发帖数: 37 | 10 去年10从F1变成H1，我应该符合 dual-status alien,可以申请 first year choice，
填1040表格.
在1040表格 40a 这一栏standard deduction，1040， pg. 36,我看到这么一句话
Do not complete this worksheet if you checked the box on line 39b; your
standard deduction is zero.
而standard deduction 是5700 single, 11400 married。
请问，dual-status alien 这种情况怎么申报deductions? |
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D********g
发帖数: 650 | 11 I am single, working with H1b now.
1. In 2009, I worked with my F1 before Oct. 1, and H1b afterwards. Can I be
considered as dual status for 2009 tax return?
2. I have been to US for about 3.5 years. Can I still u F1 treaty ($5000)
for my NRA period in 2009? Can I use standard deduction for my RA period in
2009?
3. Can I make the first year choice to report as a RA? If so, what would the
tax treaties that applies to me be? Would it be more than if I reported as
dual status?
4. To report as an RA |
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P****1
发帖数: 2670 | 12 首先看你2013年是F1第几年，如果是第六年，那么F1期间也是R，那么全年都是R；
如果少于5年，F1期间的天数要exempt from substantial presence test，填8843把F1
部分的天数exclude掉，剩下H1b的天数计算是否满183天。满了的话是dual，不满的话
还是NR。
H1b不满183天的NR可以延期，用first year choice来作为dual status。但dual
status一般而言对single没什么好处，而对已婚的人可以夫妻全年按R合报 |
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l**x
发帖数: 14 | 13 07年下半年J1签证来美国，09年7月成为Resident Alien。09年1月开始withhold
social security和medicare tax。09年7月归中国。
请问这种情况属于dual status吧？报税应该用1040NR，并注明dual status return。
请问这种情况withhold的social security 和 medicare tax是否能要回来？ |
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f****l
发帖数: 8042 | 14 去年有半年多的时间是在中美tax treaty下，这个1040有一项dual-status需要check不
？看irs
的解释主要是针对2009有不在美国的情况的，不知道我这种全年没有离开，但是其间有
treaty变化的
要不要check这一项，而且需不需要再1040首页头注明dual-status？请有经验的同学指
导？ |
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j*******a
发帖数: 2681 | 15 那183天的规则符合算是resident alien。
Chapter 1 said 第三条 married to US citizen or resident alien. 不符合就不是
resident for the entire year 只能算变成H1的时间？ file 两个1040 and
1040NREZ？
Choosing Resident Alien Status
If you are a dual-status alien, you can choose to be treated as a U.S.
resident for the entire year if all of the following apply.
You were a nonresident alien at the beginning of the year.
You are a resident alien or U.S. citizen at the end of the year.
*You are married to a U.S. citizen or resident ali |
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j*******a
发帖数: 2681 | 16 不知道我理解对不对：
我是 6/1/2009 变成H1 的 之前是F1 2006 年来美。 对于现在的2009 年的身份 根据
chapter
1 Substantial Presence Test 2008
我不符合2008年test 也就是说我不是2009 resident? 我必定是dual status 对吧？
我本来一直没搞懂为什么pub. 519上是2008 的Substantial Presence Test 以为是笔
误。现
在发现 只有2008年是resident 的话,或者符合4个条件的话，才能treat as resident
for
the whole 2009 year。 否则我这个情况就是dual status。 对吧？
year. |
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c********r
发帖数: 154 | 17 我是04年summer F1来美的，现在opt，Glacier给出的信息 Residency Status Change
Date: July 03, 2009 to Resident Alien；Residency Status Start Date: January
01, 2009 to Resident Alien。
现在有学校给的1042-S和公司给的W2，那我是不是分开file，学校那儿的nonresident
alien,公司这儿resident alien？
用turbo tax报税方便可靠吗？
谢谢了！ |
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S**I
发帖数: 15689 | 18 简单地说，就是你在09年不符合resident的要求，但是10年符合，就有可能用first-
year choice把09年的报税身份从nonresident变成dual status，然后dual status当成
resident来报09年的税。但是10年要符合resident的要求，就必须居留满183天才行。
2010 |
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e*******9
发帖数: 261 | 19 多谢了，每次都得到你耐心热情的指点。那你的意思是first-year choice和dual
status其实是一回事？那像我这种married filling jointly就直接是resident alien
了， 不是dual status？不知道我的理解对不对？ |
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y********t
发帖数: 280 | 20 去年12月中才开始生效的H1B status，之前都是OPT，今年2月份回去拿到的H1B visa。
请问1040NR-EZ上第二页E项If you had a visa on the last day of the tax
year, enter your visa type. If you did not have a visa, enter
your U.S. immigration status on the last day of the tax year.这个可以直接写
H1B吗？那时候只是有I-797 approval receipt，可以算有H visa了吗？ |
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d**********r
发帖数: 19 | 21 看了大家的回复和讨论，现在清楚了。我是4月份开始就是H1B status了，超过了6个月
，又因为是single，不能选择整年按照resident报税，所以应该是dual status。
非常感谢大家的帮助！ |
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u******c
发帖数: 1077 | 22 你是resident alien，不是dual status
1月29号之前，你不在美国，根本不所谓resident还是非resident，所以你不是dual
status.
pub519
以没
以就 |
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x****m
发帖数: 134 | 23 我2006年F1来美，LG 2005年F1,我们2010年9月结婚。去年8月他开始工作OPT,我们从NY
搬到FL.
看了版上的文章，2010年他是Dual status，想确认下这种情况married就可以file as
resident?还是dual status更好？
是不是是联合报税更好？
我还没有毕业，搬到别的州，还可以有education credit? |
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y***1
发帖数: 577 | 24 本人07年来美国，2010年10月前是opt， 10月后是h1b，据说可以按照non residency来
报税，但是刚刚在看报税的说明，上面像我这样2010年属于dual-status, 要填一张
1040 还要填一张1040nr， 然后要在这两张税表上面写上; dual-status statement的
字样。
有经验的人可以指点一下么，我可不可以就按non residency填一张1040nr阿？
谢谢了 |
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t******9
发帖数: 175 | 25 本人也类似
我们需要file extension吧，然后才能算dual status。
按照dual status会好一些吗 |
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v****n
发帖数: 30 | 26 2010年12月以后OPT转成H1B的能不能用dual status啊？反正substantial presence
test是
过不了，但是dual status能用吗？ |
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l**********e
发帖数: 722 | 27 如果2010年10月1日转H1B，single是不是没有必要使用first year choice来做Dual
Status?今年
(2011)年的话，只要满足substantial Test就一定是Resident for whole year？我担
心因为今年
2011年1月1日的时候不在美国境内（回家两周），明年报税的时候又要Dual Status,就
亏大发了。
谢谢指点！ |
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t******g
发帖数: 10390 | 28 你可以看pub519的第9页到第10页,"last year of residency".
我的理解是你海归前是resident,海归后是non-resident,应该是dual-status.你的term
ination date是你海归那天.
你如果选择按照resident报税,你需要把你海归后的国外的收入一样报税,
所以你选择dual-status的主要的benefit就是能把海归后的美国以外的收入免报美国税
.
这个你就需要向irs写一个声明,说明这个termination date是如何确定的.
但是你海归前的收入还是按residency报税(如果你是resident的话).
如果缺了这个声明,irs可以对你在中国的收入(如果有的话)调查(能不能查到就另外的说
法了)最后可以发现你偷税漏税.
当然还有一条就是我理解如果你有绿卡了,除非你放弃,应该一直都是resident报税. |
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M***a
发帖数: 201 | 29 我是07年8月来美国，一直F1直到去年6月毕业，7月开始工作，OPT没多久然后10月H1B
生效。
H1B生效了，我就开始了RESIDENT的身份。所以去年我是DUAL-STATUS.
因为F1还是我去年的主要身份，所以我一直打算用NON-RESIDENT的身份保税的。
我试了试这个NR网上保税软件https://www.visataxes.com/software/forms/
Form1040NR-
EZ.php
填完了之后发现我在公司的W2里面好多信息都没用上，比如SSN和MEDICARE税...然后我
还试了试
RESIDENT的网上报税，出来的返税居然多1000多。
虽然我不可以用resident的身份，但是确比non-resident算出来的多这么多，是否我该
找H&R
Block之类的机构来帮做dual-status的返税呢？可是觉得有些贵呢，不知道该不该在这
上面花银子。
-_-|||
多谢大家帮忙！ |
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r****a
发帖数: 3249 | 31 For tax year 2011, you are resident.
But for tax year 2010, you were non-resident from Jan.1-Sept.30, resident for the rest 3 months. The number of days you were on resident is 90days, less than 183 days. By default, you are Non-resident for tax year 2010.
Since you are resident from next year 2011 and forward, u may use your 2011 time for your 2010 tax year to meet substantial presence test and claim dual status.
3months/3 + 5 months of 2011 = 6 months or 183 days
U need to file extension for t... 阅读全帖 |
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n***s
发帖数: 1257 | 32 我2005年8月来美，一直是F1。
如何知道自己是不是Dual Status Alien？
请问2010年，作为报税者，我是Dual Status Alien 还是 Resident Alien?
2010年之后，如果还留在美国，我只能是Resident Alien？
两者报税有什么区别？
谢谢！ |
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h*******e
发帖数: 441 | 33 拿到我和我LD的税表了，发现可能要补一些税。
有一些问题，请教大牛，看我的理解对不对。
Married Filing Jointly Filing Status 发现我们家的收入不够资格拿child tax
credit.但是如果我们用Married Filing Separately，孩子和我父母作为我的
dependent，.房子和利息给我LD现在做iten detuction, 发现我的收入就可以拿到
child tax credit，结果还可以有一些退税，而LD补的税也远少于Married Filing
Jointly Filing Status补的税。
不知道我这样子的对不对，请大牛看看。
谢谢了。 |
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r****a
发帖数: 3249 | 34
You cannot file as resident. But you may file as NR before/on Apr 17 of 2012
. Or file extension and pay possible tax due before/on Apr 17 of 2012, Then
wait till you stay 153 days of 2012 (because you have 1 month from 2011,
3months/3=1 month) to meet substantial presence test (183 days) and file as
Dual-status.
see restrictions for dual-status:
http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,,id |
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r****a
发帖数: 3249 | 35 你如果和你老婆一起file tax as dual-status, 难道不应该选married filing
jointly嘛。
pub 519，page 10说的和你无关，你们是dual-status, 不是resident.
as |
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t********t
发帖数: 5415 | 36 我觉得有关吧？
page10的原文是"If, at the end of your tax year, you are married and one
spouse is a U.S. citizen or a resident alien and the other spouse is a
nonresident alien, you can choose to treat the nonresident spouse as a U.S.
resident. This includes situations in which one spouse is a nonresident
alien at the beginning of the tax year, but a resident alien at the end of
the year, and the other spouse is a nonresident alien at the end of the year
.”
我觉得我属于这个"this includes"的情况。
如果是按照dual-status的话，Pub... 阅读全帖 |
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s********y
发帖数: 161 | 37 已婚的话一个人dual status可以两人联合resident报啊。如果F1的话即可享受5800
standard deducttion,也可享受tax treaty.学费也可抵税的。
具体做法,file extension到12年6月后开始报。选择first year choice,11年dual
status了，然后选择如下choice.
Nonresident Spouse Treated as a Resident
If, at the end of your tax year, you are married and one spouse is a U.S.
citizen or a resident alien and the other spouse is a nonresident alien, you
can choose to treat the nonresident spouse as a U.S. resident. This
includes situations in which one spouse is a nonresident alien at ... 阅读全帖 |
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r****a
发帖数: 3249 | 38 对，联邦税有三种身份： R, dual-status和NR.
Dual-status 不等于R. |
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f**********n
发帖数: 169 | 40 多谢多谢，那dual status 到底指的是什么状态呢？ 我一开始觉得如果single即便满
足了183天也是dual status |
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f**********n
发帖数: 169 | 41 多谢多谢，那dual status 到底指的是什么状态呢？ 我一开始觉得如果single即便满
足了183天也是dual status |
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s*********g
发帖数: 293 | 42 前年底拿到的工作，去年四个月是opt，5月份开始转成h1b,保税是该填 resident 还是
dual status?
考古半天还是没有明白。看板上如果填dual status 可以仍然可以claim 5000 treaty
，同时可以claim standard deduction？我的理解对吗？ |
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t********t
发帖数: 5415 | 43 看上去应该可以按Resident填，因为满足substantial presence test。
dual status和treaty：没完全理解能不能，求高人指导
dual status不能take standard deduction: pub 519，page 33，restriction第一条 |
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s*********g
发帖数: 293 | 44 前年底拿到的工作，去年四个月是opt，5月份开始转成h1b,保税是该填 resident 还是
dual status?
考古半天还是没有明白。看板上如果填dual status 可以仍然可以claim 5000 treaty
，同时可以claim standard deduction？我的理解对吗？ |
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t********t
发帖数: 5415 | 45 看上去应该可以按Resident填，因为满足substantial presence test。
dual status和treaty：没完全理解能不能，求高人指导
dual status不能take standard deduction: pub 519，page 33，restriction第一条 |
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m*********s
发帖数: 22 | 46 同问，所以是说，2011年如果就已经满足>183天的条件就不能选择是按DUAL STATUS还
是按R报，必须按照R报是吗？
除非2011年没满183天，才可以选择DUAL STATUS吗？ |
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S*********s
发帖数: 1963 | 47 几点：
1 如果你老婆从中国来就是f1 到现在没转过身份 那么可以claim treaty 无论
resident与否
2 1098tl要用学费减去scholarship box2-box5 用来education deduction 不是用来
treaty的
3 1
一些fellowship,但是这些钱并没有体现在她的w2里面。关于中国学生的treaty，是不
是scholarship or fellowship 都是免税的，而且与filing status无关阿? 因为这笔
奖学金是分成几个学期发的，好像都没有扣税。如果真的与filing status无关，我想
能不能就彻底不管1098-T了
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S*********s
发帖数: 1963 | 48 3 没体现在w2了 那就不需要8833了 当然了 也不需要加进去总收入里
一些fellowship,但是这些钱并没有体现在她的w2里面。关于中国学生的treaty，是不
是scholarship or fellowship 都是免税的，而且与filing status无关阿? 因为这笔
奖学金是分成几个学期发的，好像都没有扣税。如果真的与filing status无关，我想
能不能就彻底不管1098-T了
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s********y
发帖数: 161 | 49 已婚的话一个人dual status可以两人联合resident报啊。如果F1的话即可享受5800
standard deducttion,也可享受tax treaty.学费也可抵税的。
具体做法,file extension到12年6月后开始报。选择first year choice,11年dual
status了，然后选择如下choice.
Nonresident Spouse Treated as a Resident
If, at the end of your tax year, you are married and one spouse is a U.S.
citizen or a resident alien and the other spouse is a nonresident alien, you
can choose to treat the nonresident spouse as a U.S. resident. This
includes situations in which one spouse is a nonresident alien at ... 阅读全帖 |
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m****e
发帖数: 36 | 50 1. 5月来的， 老婆孩子10月来的，是不是我就是 dual status， 不能用联合报税？
2. 519 说如果再dual status状态下选择 RA ，是不是必须满足
You are married to a U.S. citizen or resident alien at the end of the year.
3. 如果不能联合报税，是不是也不能使用Nonresident SpouseTreated as a Resident
如果这样， 加上我老婆孩子不到183天，如何申请 dependence
4.我在中国的前5个月收入是不是不用申报。
谢了先 |
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