v*******x
发帖数: 62 | 1 请问我和我老婆都是第七年F-1 OPT，我老婆claim了IRC 7701(b)(5)(D) and (E) 和
Treas. Reg. § 301.7701(b)-3(b)(7)(iii)保持nonresident身份，公司同意了，没扣
FICA。我没有claim，和正常过5年F1一样交了FICA，成了resident for tax purposes.
现在请问我们可以married file jointly吗？规定上说nonresident可以视为resident
一起报，我理解是其中nonresident的FICA还是不需要交，可是不知道我理解的对不对
，原文是这样说的
Nonresident Spouse Treated as a Resident
You and your spouse are treated as residents for that entire tax year for
the purpose of your federal individual income tax return, and for the
purpose of withholdin... 阅读全帖 |
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M*******s
发帖数: 4074 | 2 ======================================================================
更新：
下面的内容，
适用于美国的公民，绿卡，和税务居民。
只要是美国的税务居民，或者是按照税务居民身份报税，
不管是全年税务居民(full year resident)，
还是半年税务居民(dual status)
都适用。
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Nonresident 成为 resident 之后，或者
Nonresident 按 resident 之后报税的问题，
比如，Nonresident spouse treated as resident：
以及以后变成绿卡，公民之后，
包括直接的绿卡或公民，
看到很多人可能会选择 nonresident spouse treated as resident，
这样就可以夫妻合并报税。
提醒一下这么几个问题：
1. Nonresident spouse 变成 resident 后，... 阅读全帖 |
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m*****n
发帖数: 171 | 3 My company deducted my FICA (Social Security and Medicare Tax) for the whole
year 2013 when I transferred from F1 OPT to H1B. Then I start to check the
official IRS website for info about exemption. We all know as a resident
alien, we have to pay FICA. Quote from IRS website as follows:
"Resident aliens, in general, have the same liability for Social Security/
Medicare Taxes that U.S. Citizens have.
Nonresident aliens, in general, are also liable for Social Security/Medicare
Taxes on wages paid ... 阅读全帖 |
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t**b
发帖数: 8 | 4 我的情况是：2008年拿H1B来美国工作，2010年开始按照EB3申请绿卡并拿到approved的
I-140，然后一直在美国等待排期。到了2012年，公司外派我到其他国家去工作2年但是
保留我在美国的payroll和H1B，按照计划是2014年回来美国继续以前的职位工作。目前
发现我的priority date变成current了，因为我这两年都在美国境外，所以考虑在美国
境外用consular processing来file DS-230来申请绿卡，按照估计，应该可以在2014年
上半年拿到绿卡。但是有一个和报税有关的问题，因为我2013年都不在美国，所以考虑
用nonresident的身份来报2013的税。但是有的律师建议说，如果你2013年开始file DS
-230，但是后来又用nonresident的身份来报2013年的税，移民局会对你有负面看法，
觉得你的行为是等于在abandon你的绿卡。所以他建议我应该先等到2014年先按照
nonresident来报2013年的税，然后再开始file DS-230来启动绿卡程序，这样的顺序就
比较合理。我能够理解他的意思，但是现在担... 阅读全帖 |
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g******9
发帖数: 1528 | 5 填county tax, 发现resident rate 和nonresident rate差好多阿，在federal我是
nonresident, 不知怎么在county 里定义resident和nonresident? |
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p********n
发帖数: 53 | 6 F1,联邦税是nonresident因为入境<5年
报州税的时候，如果一年》183天生活在一个州，是算这个州的resident吗？
还是只要联邦税定义了nonresident，州税就是nonresident?
谢谢！ |
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z****l
发帖数: 5282 | 8
W8-BEN is used for notifying the bank you are a nonresident alien.
when you file 1040NR or 1040NR, IRS knows you file as nonresident
depends how file your tax return?
resident for whole year, part-year, or nonresident.
Please kindly read publication 519 on www.irs.gov for more details. |
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M*******s
发帖数: 4074 | 9 Nonresident spouse treated as resident，之后的问题
看到很多人可能会选择 nonresident spouse treated as resident，这样就可以夫妻
合并报税。
提醒一下这么几个问题：
1. Nonresident spouse 变成 resident 后，这个 spouse 在美国税上也变成全世界范
围报税。
2. 如果国内有收入，都需要报在美国的税表上。当然 foreign tax credit 什么的也
可以有。
3. FBAR，现在的FinCEN。
4. FATCA。
5. 有些人如果在美国之外有公司，企业，商店什么的生意，因为这个美国税务居民身
份，在美国报税时都需要考虑，而且如果有申报义务的话，会计师花费会比个人税表贵
很多。但是这些在报美国税时花样特别多，不同的选择会产生不同的结果，所以还是特
别有必要找专业人员报，哪怕只是第一年。 |
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n********n
发帖数: 21 | 10 我看irs网站上说，如果nonresident spouse treated as resident，基本上不享受tax
treaty benefit，链接在下面：
http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Nonresid
里面提到：
If you make the choice for your nonresident spouse to be treated as U.S.
resident in a particular tax year.
Generally, neither you nor your spouse can claim tax treaty benefits as a
resident of your foreign spouse’s country for the tax year for which the
choice is in effect. |
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f*******n
发帖数: 12623 | 11 2016和2017都是nonresident。非学生的J1是teacher or intern，J1时间是exempt
individual，除非前6年里有两年有任何部分是exempt individual。
2016年的前6年是2010-2015，其中只有一年（2010）有当过exempt individual。所以
2016年的J1是exempt individual，你不通过2016年的SPT，你是nonresident。
2017年的前6年是2011-2016，其中只有一年（2016）有当过exempt individual。所以
2017年的J1也是exempt individual，你不通过2017年的SPT，你是nonresident。
2016和2017你不应该交fica税。
至于treaty这个有点复杂。以前有个说法在美国换的身份不能用treaty，除非回中国1
年，但是2014年有个判决说换身份的不用回中国1年也可以用treaty（https://www.irs
.gov/pub/irs-wd/201438020.pdf）。能不能用treaty跟你公司没有什么关系；... 阅读全帖 |
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h*******r
发帖数: 119 | 12 【 以下文字转载自 TAX 讨论区 】
发信人: holdwater (雨过天晴), 信区: TAX
标 题: 康州nonresident的税(1040nr)为什么不包括dependent exemption?
关键字: 康州,1040nr,dependent,exemption,NJ
发信站: BBS 未名空间站 (Sun Feb 17 13:57:13 2013, 美东)
在康州工作，不住在康州
属于nonresident，需要填写1040nr
但是这个表没有让你输入dependent exemption的地方
就好像说不管你几个dependent 都是交一样的税
好像不是很合理吗
我知道NJ的 nonresident是可以根据dependent的数量做抵扣exemption的
难道ct就是大小通吃的地方？ |
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m**********r
发帖数: 122 | 13 请问一下，在 new jersey, full year nonresident应该填什么税表。
夫妻两人， 一个是 full year nonresident 另一个是 part-year resident/part-
year nonresident, 可以合在一起报税吗， 这种情况应该填什么税表。 |
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p***m
发帖数: 1 | 14 我2003年9月来美国，现在持H1B，请问今年2008的所有收入应该以什么身份报税：
nonresident or resident？或者说Nonresident for the first nine month and
resident for the last 3 month?
Thanks. |
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m****r
发帖数: 234 | 15 自己刚满5年，成为resident，但是ld还是nonresident。看了置顶文章，说可以填
adjoint的税表，把ld算成resident。不知道理解对不对，请大侠指正！
用turbotax的时候，问ld是不是resident，选了nonresident以后，只有两个选项，一
个是有其他州的resident，一个是全年在美国以外的地方居住。ld明明全年都在我这里
，有w2为证，这要我选哪一个啊？
多谢多谢！ |
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l********g
发帖数: 986 | 16 夫妻不在一个州，nonresident spouse无此state的任何收入，那还需要填nonresident
tax return的表格么？
谢谢大家。 |
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f****w
发帖数: 70 | 17 我是2004年8月份来美国的， F1签证， 今年2009 仍然F1， 那么今年退2008年的税，
我应该填nonresident的表， 对不对？可是今年是我的第六个calander year？
Resident or Nonresident? Confused!!!!
退2009年的税， 应该填resident的表， 对不对？ |
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y***u
发帖数: 73 | 18 LD的身份是F1<5,用OPT上班.想用Turbotax 软件报税,但发现没有Nonresident 的选项
,若选FOREIGN,地址也必须填Foreign的.
记得以前看过不少帖子,都说让会计师报税,误把F1报成resident.是不是也是同样的原
因?就是报税软件只有让你选哪个州的RESIDENT,而没有Nonresident的选项? |
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m*****z
发帖数: 89 | 19 F1第三年Federal tax按non resident alien填的话，是不是填纽约州州税的
时候肯定也是按non resident alien填的，就是填it-203,而不是根据是不是全年都住
在纽约州？
按照it203的介绍第59页,
Nonresident Aliens with No Dependents, you may be required
to file a New York State nonresident return, Form IT‑203
可是看到一个康奈尔大学的文件说是住够11个月就应该填it201, 但是网上没查到确切
的说法，有
知道的同学能确认一下吗? 谢谢了！ |
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t******g
发帖数: 10390 | 20 我原来在纽约州的时候研究的结论是两个都行,看哪个对你合适了,只记得似乎203貌似
没法报炒股的收入.
suny系统的报税讲座的ppt上也不是很确定.
"Almost all nonresident alien students and scholars are in New York
temporarily and are nonresidents for tax purposes.
However, if you do not have a domicile outside New York State and you
maintained a permanent place of abode (i.e. residence) in New York State,
you may be a resident for New York State Income Tax purposes." |
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A**e
发帖数: 1388 | 21 谢谢你详细的回答！
其实我不是为了2009年报税的问题，我知道2009年我肯定算是nonresident。主要是4月
30号前买房可以拿8000 tax credit的问题。如果是nonresident，就不qualify那8000
块钱了。我很想知道现在到底算不算resident alien。
照你的意思，我要等到今年过了183天才算resident alien吗？ |
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s**n
发帖数: 473 | 22 08年在学校生的，还是nonresident，
要是nonresident可以claim1k，我去年就应该可以要了吧？
今年补个1040x再去要回来？
谢谢？ |
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m*********n
发帖数: 413 | 23 我已经file federal tax return， 身份是non-resident, 所以用的是1040NR
（来美第四年）
但我要file 三州的州税
ohio as nonresident
mass as nonresident
kentucky as resident
我在麻省和kentucky的网站上都看过，必须用第三方的软件e-file或者produce税表。
可是我看了一圈，没有一个软件能file 1040nr
我能不能就直接file一个 resident的联邦税表（但是我还是交1040nr）
然后直接base on 这个税表计算州税？？ |
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h******g
发帖数: 600 | 24 【 以下文字转载自 NextGeneration 讨论区 】
发信人: hawkping (鹰平), 信区: NextGeneration
标 题: 求教：nonresident的小孩不能claim Child Tax Credit，还有没有其他可以claim的退税项目了？谢谢了。
发信站: BBS 未名空间站 (Mon Mar 29 20:11:02 2010, 美东)
求教：nonresident的小孩不能claim Child Tax Credit，还有没有其他可以claim的退
税项目了？请不吝赐教，谢谢了！ |
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n*******y
发帖数: 7 | 25 【 以下文字转载自 Stock 讨论区 】
发信人: njanthony (ANTHONY), 信区: Stock
标 题: F1炒股不到4个月，nonresident需要报麻省州税嘛？
发信站: BBS 未名空间站 (Fri Apr 9 08:31:33 2010, 北京)
F1炒股不到4个月，non-resident填麻省州税，stock short term gain需要用schedule
B报嘛？instruction上说对nonresident，如果short-term gain来自massachusetts
source（property connected with a Massachusetts trade, business or
employment)则需要报，美国股票算MA source嘛？
大牛指点一下，谢谢 |
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m*t
发帖数: 843 | 26 寄信人: SETI (天青如水，飞龙在天)
标 题: Re: OPT 期间的ssn&medicare tax
发信站: BBS 未名空间站 (Fri Jun 4 16:51:28 2010)
来 源: 167.254.
this is accurate; there are two types of income which are exempt from FICA:
1. on-campus employment of full-time college student, no matter nonresident
alien, resident alien, green card holder or US citizen.
2. on-campus and off-campus employment of full-time college student who is
still a nonresident alien.
off-campus employment of a full-time F-1 student who is resident alien does
n |
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a*****i
发帖数: 24 | 27 F1学生来美国5年了，是不是2011年就不能享受nonresident treaty?
还是说在读学生办一些手续可以继续享受nonresident treaty呢？
谢谢大家 |
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c***u
发帖数: 730 | 28 As a nonresident (1040NR), if you are self-employed, you must pay income tax
, but not self-employment tax (i.e., social security tax) on the income.
Residents (1040) must pay social security tax.
A nonresident alien employee (filing Form 1040NR) temporarily in the United
States on an "F-1," "J-1," "M-1," or "Q-1" visa is not subject to social
security and Medicare taxes if one of the following apply:
1. The pay is for services performed to carry out the purpose for which the
alien was admitted ... 阅读全帖 |
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t*****w
发帖数: 153 | 29 大家好
我的情况稍微有点搞。我07年以J1身份来到美国，08年暑假回国。期间有小额收入（不
足tax treaty的5000），没有被withheld也就没有报税
09年暑假以F1身份又来到美国，09年都是fellowship，被withheld了一部分但用20(b)
treaty都拿回来了，所以也就没有计较resident还是nonresident
10年收入一半fellowship（没有withheld），一半RA/TA的收入（被withheld了alien
tax，联邦税+州税）。10年我是应该按照resident（J1满2年）还是nonresident（F1不
满5年）报税呢？5000刀的20(c) treaty能用到哪一年呢？
谢谢！ |
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h******o
发帖数: 200 | 30 学校payroll的人说必须按resident报税，持J1的学生可以按nonresident报税，但
international office 的人说五年内的J1 holder都可以按nonresident报税，迷糊了
，有没有类似的postdoc啊？ |
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l*****e
发帖数: 64 | 31 可以按照nonresident报税。
看p519，第八页左下角：
“If you are a dual-resident taxpayer and you claim treaty benefits, you
must file a return by the due date using Form 1040NR or 1040NR-EZ, and
compute your tax as a nonresident alien...” |
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m******9
发帖数: 968 | 32 刚才用以前学校的cintax报了个税，生成的1040nrez显示会退给我 $998。
我之前用turbotax试验过，（我当时不知道nonresident不能用turboxtax），turbotax
算出退给我$3000多一点点。
两者居然相差2000块？:(
我的情况可能比较繁琐点：
俺自己：2007年8月 F1 来美，2010年6月开始OPT（之前一直都是F1），2010年10月以
后就是H1了。
俺媳妇：2008年8月 F2来美，2010年10月以后是H4 （之前一直是F2）。
2010年, 一共工作了6个月：
wages, tips. $40559
federal incometax withheld: $5061
social security wages: $20388
social security tax withheld: $1264
medicare wages and tips: $20388
medicare tax withheld: $295
state wages, tips: $40559
state income tax: 2026
针对2010的税，... 阅读全帖 |
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h**********d
发帖数: 2 | 33 我J1签证，前三年总共待了两年多时间，今年是第四年了。前几天收到1042-S表，2011
年的绝大部分收入还是免税，只有4000多是需要缴税的，也就是我的W2表上的第一栏是
4000多。我想问一下，这种情况我是按resident还是nonresident报税？
看instruction，说在treaty之下的按照nonresident报税，但是又说如果最后一天
是resident的身份，需要声明dual status statement.我这种情况是不是算dual
status ?如果是，我是填1040表？那么instruction中说的you can use 1040nr as a
statement，该怎样做？ |
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w*******y
发帖数: 513 | 34 【 以下文字转载自 NewJersey 讨论区 】
发信人: warrenfly (warren), 信区: NewJersey
标 题: 求问州税是nonresident还是part-year
发信站: BBS 未名空间站 (Sun Mar 4 00:13:01 2012, 美东)
2011年9月搬到NJ，2012年9月将搬离NJ。
报州税的时候NJ 属于nonresident？ 有没有可能是part-year resident？
谢谢。 |
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c*******a
发帖数: 65 | 35 http://www.irs.gov/taxtopics/tc851.html
Topic 851 - Resident and Non-Resident Aliens
Since resident and nonresident aliens are taxed differently, it is important
for you to determine your status. You are considered a nonresident alien
for any period that you are neither a U. S. citizen nor a U. S. resident
alien.
You are considered a resident alien if you met one of the following two
tests
for the calendar year:
The first test is the "green card test". If at any time during the calendar
year you... 阅读全帖 |
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h*******r
发帖数: 119 | 36 在康州工作，不住在康州
属于nonresident，需要填写1040nr
但是这个表没有让你输入dependent exemption的地方
就好像说不管你几个dependent 都是交一样的税
好像不是很合理吗
我知道NJ的 nonresident是可以根据dependent的数量做抵扣exemption的
难道ct就是大小通吃的地方？ |
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s********n
发帖数: 944 | 37 专家说得对，多州工作，选一州居民，其他州都填非本州居民（nonresident)?
我有绿卡，不应该填nonresident吧？要填也只能填part-time RESIDENT吧？
谢谢！ |
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f*******n
发帖数: 12623 | 38 意思是你既然算resident就不能用任何只给nonresident的treaty利益。但是中美
treaty不是只给nonresident的。 |
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M*******s
发帖数: 4074 | 39 这句话你可以这样断句：
Neither you nor your spouse can claim （under any tax treaty）
not to be a U.S. resident.
意思是，（在同一个时期）你不能既是resident，又是nonresident。就是说，你不能
既选作resident，来享受treaty benefit，同时又用treaty选作nonresident，不承担
resident的义务。
同时这一句话里没有讲“claim”。
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m*z
发帖数: 234 | 40 有点被绕糊涂了，基本就是这个意思了
不过感觉还是fakeshawn表述的更清楚些
既然算resident就不能用任何只给nonresident的treaty利益。
然后中美treaty不是只给nonresident的（这个我没问IRS，但是从大家填8833表的信息
就知道这个是对的） |
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b******y
发帖数: 660 | 41 联邦税那里符合Nonresident Alien Spouse
Treated as a Resident，也用了。
但是加州允许报州税的时候Nonresident Alien Spouse
Treated as a Resident吗？ |
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s*v
发帖数: 44 | 42 【 以下文字转载自 NewYork 讨论区 】
发信人: stv (Job Hunting Now~), 信区: NewYork
标 题: 我这个情况算NY的part-year resident还是nonresident
发信站: BBS 未名空间站 (Wed Apr 3 21:47:26 2013, 美东)
去年暑假我在NYC做intern，3个月左右，租了一户人家的一个room住，我在其他州的
home也一直maintain，不知道我这个情况在报税的时候算NY的part year resident还是
nonresident？
谢谢！ |
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m**********e
发帖数: 53 | 43 请问各位, 两人均为 F1, 我不到五年，选择合报， 但nonresident spouse treated
as resident 是否需要填8843?
IRS 网站有写：
In addition, you may still be treated as a nonresident alien for the purpose
of withholding Social Security and Medicare tax. Refer to Aliens Employed
in the U.S. – Social Security Taxes.
但没写是否填8843？ 请有经验的告知下，多谢 |
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C*N
发帖数: 1792 | 44 B1/B2 visa, resident 要全球纳税，很麻烦啊
看了一下好像不行，但是这个很不合理阿
好像只要满183天就必须是 resident alien，
You are a resident alien of the United States for tax purposes if you meet
either the green card test or the substantial presence test for the calendar
year (January 1-December 31).
Certain rules exist for determining the Residency Starting and Ending Dates
for aliens.
好像超过183天都不可以claim Closer Connection To a Foreign Country
In some cases aliens are allowed to make elections which override the green
card test and th... 阅读全帖 |
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g******1
发帖数: 100 | 46 2015年一方是F1第五年，一方是J1第三年。F1的W2免了5000.J1有1042S，没交税。
是不是需要一份F1有nonresident转为resident的声明，就可以联合报税？
F1学校已经扣掉了5000的treaty，如果联合报税，是不是nonresident一方的treaty就
不能用了，要在1040表总收入里一项加上5000？ |
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发帖数: 1 | 47 我的个人情况，
1. 2012年8月来美国，F1签证，phd在读，中间没有换过签证，single。 按照规定，我
今年报税属于Nonresident Alien。
2. 去年股票开户的时候选择了“live in America", 并提供了SSN信息，所以股票有一
点收益以后，收到了券商的1099-B。
现在问题来了，作为nonresident alien，我不能报1099-B，股票的收益应该用1042S来
报，但是我只收到了1099-B。请问这种情况怎么处理？ |
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发帖数: 1 | 48 我的个人情况，
1. 2012年8月来美国，F1签证，phd在读，中间没有换过签证，single。 按照规定，我
今年报税属于Nonresident Alien。
2. 去年股票开户的时候选择了“live in America", 并提供了SSN信息，所以股票有一
点收益以后，收到了券商的1099-B。
现在问题来了，作为nonresident alien，我不能报1099-B，股票的收益应该用1042S来
报，但是我只收到了1099-B。请问这种情况怎么处理？ |
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e*******n
发帖数: 872 | 49 各位好，我是Nonresident，没有绿卡也不是美国公民，去年也没去过美国。但是我是
一个美国的LLC的owner，这个LLC也没有任何income，请问我要不要交1040NR-EZ U.S.
Income Tax Return for Certain Nonresident Aliens With No Dependents税表？
谢谢！ |
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l********e
发帖数: 54 | 50 太感谢了！我2016年已经交了fica税，而且按照resident报的税，还算了国内收入…
所以是不是应该重新按照nonresident 报2016的税？听说交了的fica比较难要回来…
然后2017年的按照nonresident报。感觉好复杂…
1
irs
treaty |
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