c*********g
发帖数: 4 | 1 本人F1，在暑假期间不修课,做TA教LECTRURE,暑假那部分收入可以使用ARTICLE19做为
TEACHING 免税么？
有人知道么？ |
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g******r
发帖数: 23 | 2 签证上是F1，A学校issue的
因为老板的跳槽，到了B学校，签证没变
A校给了B校一个“working permit”（不算OPT或者CPT的时间），于是我在B校就是research
staff了，payroll的系统里面完全把我当teacher对待了，各种税费保险退休金都交。
因此，B校的payroll也拒绝帮我申请前5000不hold。
这样的情况，报税的时候，我该用article19还是article20啊？
谢谢各位了 |
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s*******9
发帖数: 21 | 3 4月份时收到查税，要求提供resident file,我寄回去，收到审查报告，说我2008年用
treaty超过三年，不符合要求，要求退税加罚款与利息6000多，而实际上我是07年第一
次来美国高校做博后，H1B，期间身份没变，也没回过国。然后我连续寄了三封信过去
，有学校的证明，我的I94，所有的材料证明我是在三年内呀。但一直没收到IRS反应，
然后每天打电话给examiner,打了三周，终于收到回电话，examiner竟然说J1可以免三
年，H1B第二年与美国一样交税，是填1040表，我已经不符合了。我把article19读给他
听，没用。我又告知我已经咨询过会计师，我的情况是符合的，仍然没用，examiner说
会计师不专业。整个谈话过程态度很好，但就是不承认。他说他懂这个条款，这是法律
规定什么的。也不知道怎么办了，只能上法庭再appeal？真是折腾。 |
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z*****y
发帖数: 554 | 4 以下是两个相关ariticle的原文 (来自UNITED STATES-THE PEOPLE'S REPUBLIC OF
CHINA INCOME TAX CONVENTION).
我的理解是:
a.如果你之前是美国的non-resident (如F-1<=5年), 没有用过article19, 现在开始在
学校或者国家研究机构postdoc继续non-resident (即J-1,F-1opt或H1b小于183天), 都
适合article19, 即免税最多三年. article19和20不相互排斥.
b.如果开始postdoc之前已经是resident (如F-1>5年, 或H1b), article19不再适用.
请指正. 谢谢!
ARTICLE 19
(Teachers, Professors and Researchers)
An individual who is, or immediately before visiting a Contracting State was
, a resident of the other Contracting
State and is |
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t*********p
发帖数: 44 | 6 是否享受全面税也就是Article19的treaty？还是只能享受Article20-5000元的treaty？
另外从F1的J1可以享受三年免税的treaty么？ |
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s****n
发帖数: 43 | 7 我是J1的身份做博后，老婆晚我半年，以J2的身份出来的，后来她也找了一份博后，但
是 每月扣了一千刀出头的税，真是肉疼啊。按说postdoc应该可以享受article19的免
税条款的，老婆和HR的人argue，人家说你是拿EAD才工作的，没法免税。想请问版上的
大拿，有类似情况退税成功的吗？可否分享一下经验，小弟先行谢过！ |
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t***s
发帖数: 163 | 8 H1B ＋ F1，File jointly
1040 + 8833(1042-s) + 8812 + 8880
claim treaty Article19, Paragraph 2(4/30/84)protocol2 Form 8833 （1042－s）
见精华区
claim Retirement savings contributions credit. Attach Form 8880.
低收入，contribute Roth，但lp是full time student，没法拿到credit
详见8880
claim Child tax credit
Additional child tax credit. Attach Form 8812.
$1000 Child tax credit没有用完者，一定记得用8812再拿点回来
federal tax rate 0%
倒贴Additional child tax credit
倒贴Credit for federal telephone excise tax
3月20号寄出，网上查询一直无消息，5月3号 DD到checking
3 |
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b*****t
发帖数: 273 | 10 持h1b首次从中国来美国作博后，在大学的附属医院,non-profit，根据大家的说法，先
是跟hr说申请免联邦税，hr输入电脑，作了research,当天告诉我不能免。郁闷，根据
数位前辈的指导，带去了article19,又跟hr argue.不过hr没要看article,过了两天叫
我去填8823表，又过了2周fed tax就退了下来，以后的工资也没扣。
本来以为一切结束了，可没过多久，银行（工资所在）寄来一个w8ben表，说要填。填
完寄过去，说research过，不qualify,要改填w9表。打电话去问，又解释了半天，可是
那个mm好像很肯定，还说问了irs，h1b就是要填w9表，说了一堆，中途还去咨询其他人
。并说要在12月31号之前把w9表寄过去。
想问问
（1）12月1号之前必须要搞定吗，决定填哪个表为啥是银行呢？
（2）如果通过hr已经得到退税的话，是不是说明irs已经确认过拉？
（3）当然有前辈成功的办过吗，你们是怎么办理的阿？呵呵，增强一下信心！ |
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m******s
发帖数: 12 | 11 身边很多F1学生(RA/TA)去chinatown找cpa用article 19，好像这样tax可
以全部。
一直很好奇，不知道这样用article 19的风险是什么？有高手可以帮忙给大家分
析一下吗？ |
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l*******r
发帖数: 2847 | 13 另加penalty+interest
irs可以查前3年的，利滚利还不少呢 |
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m******s
发帖数: 12 | 14 对以后申请H1B等等都没有影响吗？那个时候不用看税务记录吗？ |
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m******s
发帖数: 12 | 15 对以后申请H1B等等都没有影响吗？那个时候不用看税务记录吗？ |
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d******i
发帖数: 10 | 16 个人感觉，肯定对以后的绿卡申请有影响
不过，能幸运逃过 就万事大吉了 |
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f********i
发帖数: 563 | 17 我有个问题不明白，难道IRS suppose 每个人都念的懂treaty？如果懂为什么还用会计
师事务所的服务呢？难道这个填错的责任不应该追究签字的会计师吗？ |
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j****s
发帖数: 51 | 18 我是2005年6月以Ｈ１来的美国，根据article19，可以享受三年免税的treaty。
也就是说08年前６个月应该可以不用交联邦税。
请问这种情况是不是应该按dual-status报税（前6个月no-resident,后6个月resident
）？
是应该填1040+8833吗？
另外我只有一张全年的w-2表，treaty能cover的前6个月的income该怎么算？可以附工
资单吗？
还有bank的interest该怎么报税？
万分紧急，希望有经验的xdjm给予答复！ |
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j****s
发帖数: 51 | 19 其他tax-exempt organization包括一般的大学吗？
根据article19，treaty只cover前三年的税。
也很想知道第四年的税表怎样填才能要满三年的税。
盼求高人指点 |
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x*******e
发帖数: 13 | 20 我是F1，2008的联邦退税是去那种华人退税中心交钱让人帮忙弄的，因为当时同学说这
样可
以多退税而且不违法。现在机缘巧合我发现这种好像是逃税，然后我查了一下自己的退
税表
，上面写的是用article19免掉了所有的收入税。
请问我这样的情况到底是偷税逃税吗？如果被查出来的话会有什么后果，会罚多少钱呢？
谢谢热心人解答先~~~ |
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n*****e
发帖数: 526 | 21 1040NR-EZ中J项1(d) Amount of exempt income in current tax year是不是就是W2中
的box 1 Wages, tips, other compensation和box 16 State wages, tips, etc.相加
就可以？另外Tax treaty article19和20有啥区别？J1的是用19，H1B是20？谢谢 |
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r**n
发帖数: 578 | 22 1040EZ有地方让你附加8833吗？我倒是希望有，有了好填多了，不过我觉得应该不行。
还有一个问题，是关于line2，J1访问学者跟学生填的一样吗，比如line1就是
Article19，而不是Article20。我找了半天可以没地方可以查到这个东西啊，可以参考
什么pub吗？
希望知道的给说一下吧，谢谢！ |
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r**n
发帖数: 578 | 23 1040EZ有地方让你附加8833吗？我倒是希望有，有了好填多了，不过我觉得应该不行。
还有一个问题，是关于line2，J1访问学者跟学生填的一样吗，比如line1就是
Article19，而不是Article20。我找了半天可以没地方可以查到这个东西啊，可以参考
什么pub吗？
希望知道的给说一下吧，谢谢！ |
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s********2
发帖数: 138 | 26 我是J1签证第二年，但是身份是学生。请问，我填1040NR-EZ表的treaty的时候，应该填
article19还是article20（a）？谢谢大家！ |
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g******r
发帖数: 23 | 28 忘说了，也不是CPT
有点像两个学校内部的协议？ |
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t******g
发帖数: 10390 | 29 你的title是trainee,不是researcher.
所以他们按照中美关税协议把你适用到article20,和学生一样.
http://www.irs.gov/pub/irs-trty/china.pdf
如果你觉得自己应该是J1学者,可以和你们领导谈谈改一下title,
或者跟HR说自己应该适用article19,
不熟悉你这种情况,似乎可以通过8233或者W-8BEN之类的表来通知雇主适用自己应该适用
的treaty. |
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J*******2
发帖数: 2457 | 30 H4的好处在我这好像没体现
因为1040表中
income
line 7 XXXXX
line 21 因为有treaty（article19，国内过来的），所以 -XXXXX（line7中的数字）
，exempt account
line 22 total income 0
Ajusted Gross Income -XXX
（因为 line 34， XXX， H4上课花的钱）
最后，算来算去，有没有standard deduction 和exemption（H4的），total tax 都是
0 |
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t******g
发帖数: 10390 | 31 如果你是从国内直接过来的H1,在学校里做的又是科研,完全可以自己做,不是每个payro
ll或者payroll里的每个人都会知道这个H1还能拿treaty的,当年来我们学校的张哲瑞律
师还和我们实验室的博士后在做讲座的时候争了半天.
填1040,附8833,带上护照,I797,签证,treaty的article19原文. |
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t******g
发帖数: 10390 | 32 如果你是从国内直接过来的H1,在学校里做的又是科研,完全可以自己做,不是每个payro
ll或者payroll里的每个人都会知道这个H1还能拿treaty的,当年来我们学校的张哲瑞律
师还和我们实验室的博士后在做讲座的时候争了半天.
填1040,附8833,带上护照,I797,签证,treaty的article19原文. |
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t******g
发帖数: 10390 | 33 你是指1040NR的最后那页,好像开始叫scheduleOI了?
还是不对啊,这个表只是在解释你还在NR的期间内claim怎么的tax treaty.
而作为resident,美国在与外国的关税协议中总是有saving clause,即他们有权对自己的
resident根据美国国内的法律征税,而中国的关税协议中特意对article19,20声明是exc
eptional to "saving clause".详细可以看这个,在里面搜 excepted from the "savin
g clause"
http://www.irs.gov/pub/irs-trty/chintech.pdf
而8833表的一个目的就是让resident来用treaty overrun这个"saving clause"的,正是
变成resident后的中国F1需要填的. |
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t******g
发帖数: 10390 | 34 你是指1040NR的最后那页,好像开始叫scheduleOI了?
还是不对啊,这个表只是在解释你还在NR的期间内claim怎么的tax treaty.
而作为resident,美国在与外国的关税协议中总是有saving clause,即他们有权对自己的
resident根据美国国内的法律征税,而中国的关税协议中特意对article19,20声明是exc
eptional to "saving clause".详细可以看这个,在里面搜 excepted from the "savin
g clause"
http://www.irs.gov/pub/irs-trty/chintech.pdf
而8833表的一个目的就是让resident来用treaty overrun这个"saving clause"的,正是
变成resident后的中国F1需要填的. |
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t******g
发帖数: 10390 | 35 1040NREZ的话,我认为你的line3填0,把W2box1和1042Sbox2的加和放到line6,然后把第二
页填好.你因为有W2,我建议你把护照2109签证复印以及treaty article19过去,写个sta
tement说明自己是适用treaty的,由于手续问题造成有部分工资收入被报到W2而不是104
2S上.
line13不是放treaty的地方,是每个人都有的一个personal exemption,3650.
加州州税不懂,加州说是不承认联邦的treaty,但是前面有人说加州不承认5000的treaty
,但承认全免的treaty,虽然这个比较费解,但还是加州有经验的人来说最好.
填0
exemption |
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t******g
发帖数: 10390 | 36 我想这个查你税的人对中美关税协定不不熟悉所致.
你需要的证据在中美关税协定的technique explanation里:
http://www.irs.gov/pub/irs-trty/chintech.pdf
16-17也 article19部分的最后一段:
This article is excepted from the "saving clause" of paragraph 2 of the Prot
ocol, so its benefits are available to persons who otherwise qualify even if
they become U.S. residents.
你如果是国内直接过来的H1,在研究所从事科研工作,就是适用这个条款的.
把你的护照,I797,签证加上8833表给他们看一下.
你当年最好是有8833表解释过你的treaty benefit overran "saving clause"才行.因为
一般美国和其他国家的关税协定中都有"saving clause"是说美国可以按照美国国内法律
对美国的居民收税,包括移居海... 阅读全帖 |
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t******g
发帖数: 10390 | 37 H1的话,需要是国内直接过来的在学校研究所里做科研教育的才能用treaty article19
免3年的税. |
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w******6
发帖数: 725 | 39 本人2008年的税全退回来了，用的article19， 结果刚刚收到IRS audit for 2008 tax
return，要各种证明材料，当时学校给的是fellowship，但发的是W2 表，刚刚从系里
要了一封信，
如下 |
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t******g
发帖数: 10390 | 42 可以,很多学校实际操作都是给H1这个treaty的.
我觉得楼主需要咨询一下学校的HR,而不是用会计师的咨询做依据.
感觉个人和这个examiner争论,觉得不行,如果有学校来压他也许好些. |
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g*****i
发帖数: 9630 | 43 那是学校操作有问题吧，H1没有这个treaty，我以前问过我的律师这个问题。
免税
那个是给J1的。 |
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t******g
发帖数: 10390 | 44 死抠treaty的字眼,没看出H1和J1如果都是做同样的工作这个上面应该有区别.
楼主既然学校没给扣应该多依靠学校帮忙. |
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b*****t
发帖数: 1700 | 45 学校不太可能为一个postdoc出面搞这事
而且即使是学校出面不见得在IRS那会多什么分量 |
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t******g
发帖数: 10390 | 46 我是说让学校给出一个说明,为什么没有给他扣税. |
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p******r
发帖数: 2999 | 47 原文说了学校没扣税么？再说，学校扣不扣有啥关系？ |
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b*****s
发帖数: 463 | 48 H1B第二年是应该填1040表!
IRS这点说的没错!
也就是说从第二年起,你要交FICA!
要搞清楚你跟IRS有分歧的关键.
至于免税,可免联邦税. |
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s*******9
发帖数: 21 | 49 article 19 "exception to the savings clause", which allows treaty benefits
even if the tax payer is eligible to file as a resident alien for tax
purposes and the treaty eligibility period has not expired.并没有指明签证要
求。 |
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