P****1
发帖数: 2670 | 1 non-resident的1040NR-EZ和8843里已经包含了免税部分的声明，不用另外填。寄的时
候把1040NREZ、8843、W2和1042S（如果有的话）都寄去就行 |
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P****1
发帖数: 2670 | 2 作为学生，你所享有的service wage免税总额是5000，超过5000部分就要交税。
如果你没有non-service fellowship，只有service wage，且你符合中美treaty的条件
，你1040NREZ上的Line3数目应该是所有W2和所有1042S加在一起的总和减去5000。
税表上都有你的ssn，IRS要查你收入的话，总能查得到。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 3 从你的描述看是non-resident吧？
你这个1099G是用来描述你得到2012年州税/地方税退2011年税的部分（G应该就是
government），里面也列出了你去年交的联邦税。
作为non-resident，itemized deduction是被hold的州税/地方税部分，但是被hold的
州税/地方税会被退回一部分，这部分在第二年是应该缴税的。
今年报税应该把你2012年1099G上去年退税的部分填在1040NREZ Line 4 （Taxable
refunds, credits, or offsets of state and local income taxes）。
你今年算下来退税多少与去年所交联邦税、所退州税数目相同，纯属巧合。 |
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f*******n
发帖数: 12623 | 4 根据加州的税的instructions，你联邦file separately就必须州file separately。既
然你要file separately，就不能用short form。
你无收入为什么要报税呢？是为了拿那些tax credits吗？ |
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s*****3
发帖数: 1673 | 5 多谢你的回复，
我的1042-S是做TA的收入，那部分没有扣税。然后W-2收入自然是扣了。
你这么一说我就更疑惑了。。。
Line5里面不是填1042S的收入么？其中有一些是fellowship，不用交税的，可以在
1040NREZ的line8里面exclude,有一些是taxable的，就直接填line5了。
1042S+W2是我的总收入，算的时候是直接 - 5000,没有问题。我的问题是，我上面说的
，5000是直接在line3里面减 ？还是line5减2600,然后line3再减2400？ |
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P****1
发帖数: 2670 | 6 把1040NREZ按正确的填一遍，再新旧对照的逐栏填1040X，一并寄出。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 7 作为non-resident不用填8833表另外claim treaty，但要填8843表明学生身份。
不明白你说的1040nr-ez上的最后一栏指什么，是指第2页的Schedule OI的Line J么？
只要你的收入里用了treaty，都要填的，无论你有没有收到1042S。
前面1040NREZ的Line 3填的是总收入－5000（你的case里5000都在1042S上，所以填w2
上的wage收入即可）；Line 6也要写5000，但Line6在整个计算过程中并未另外减去。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 8
你和你LG需要分开填写，都是填1040NR或NR-EZ表+8843表。有SSN就不用管ITIN。
11
可以10年，11年的税一起报。需要去IRS网站上把前几年的税表都找出来填（每年版本
不同）。州税也要报。W2可以找学校payroll。
可以享受5000的免税额。你转F1时间在半年以内，有人说半年内从F2转F1也能享受
treaty，你最好联系IRS确认一下你是否有资格。
填1040NREZ的时候，service的wage总数减去5000填在Line3，Line6写5000，其他的逐
行顺着来就行。寄税表的时候要把w2和1042S（如有）一起寄去。
resident的学费可以免税，但non-resident不行，所以你们不用管1098T。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 9
2
仔细看税表的instruction吧。只有少数几个国家来的non-resident可以报dependent，
中国来的不行。所以，你们分开报，不能报dependent。不过如果你们如果有股票收入
之类的，才要填1040NR。看1040NREZ instruction开篇第一条
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nre.pdf
is
the
institution
for
如果不是在学校或者公益科研机构做研究，不能享受treaty。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 10 如果真是没有fellowship那部分的税表，那么那部分也就没报给IRS。不用管，真要担
心的话把你拿fellowship的证明和退税支票存根各copy一份留着，万一要查你也可以
argue，反正那部分就是免税的。
剩下的就按W2的来呗，1040NREZ line3填w2金额减5000，Line6写5000。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 11 很有问题。。。
免税多少跟你是否毕业无关，跟有没有1042S也无关。
fellowship全免税是看是否给的钱是non-service白给的。白拿的才算fellowship，按
Article 20(b)全免税。
如果是TA/RA，那就是service的wage，按Article 20(c)只有头5000免税。
假设某学生做RA每月收入1000，导师付的2000学费算学生收入。他只能享受article 20
(c)，每年收入5000免税。
a)如果年初填8823表声明了treaty，当年符合treaty的部分收入才会不hold，并出现在
1042S上。按我们的例子里头5个月不扣税，1042S上有5000，w2上有9000。
b)如果8823交晚了，学校处理完8823才开始对你符合免税的收入不hold，会导致不hold
税的收入小于免税额度。比如我们的例子，学生直到12月才交当年的，学校前11个月都
hold了税，12月免税，1042S上只有1000，w2上有13000。
c)如果你全年没有填8823，就全hold税，没有1042S，w2上有14000。
但对情况b和c，不影响学生报税的... 阅读全帖 |
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d*********6
发帖数: 3 | 12 去年10月份以H1B来美国工作，之前一直在国内工作，单身，只有工资收入。按照税法
，不满足RA条件，所以填1040NREZ就可以了，省事。
但是今年1月份的时候收到BOA发来的W9表格，没仔细研究，就填了SSN签了名给寄回去
了。最近才突然看到网上对于w9的解释是：
Form W-9 is a tax document which declares you to be a "resident alien for
tax purposes."
仔细看了看Part II的描述的确是US Person（citizen or resident alien）才可以填
的。
想问问：
1.如果我现在以NRA身份报的话，会不会和W9申明的有冲突？（让人家认为我有什么不
好的企图）
2.如果不能以NRA报的话，该以什么样的身份报税？（就一个半月，几百块的事儿，真
不想麻烦）
3.W9的作用时限是什么样的？只对当前calendar year有效（这样的话，因为是今天
sign的，和去年就没关系了）？还是立即生效？
本来挺简单的事情，自己搞麻烦了。看了看前辈的帖子，但是好像没有提及W9的。研究
了好几天，... 阅读全帖 |
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d*********6
发帖数: 3 | 13
嗯，是的，2013年的我就按RA报了。我也看有人讲W-9是有calendar year的关系的，就
是不太确认，想找前辈确认一下。我个人感觉问题也不大，那就把1040NREZ交上去吧。
几百块钱的事情，估计人家也懒得理。明年就不一样了，真心疼。。
十分感谢！ |
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P****1
发帖数: 2670 | 14 NR：直接在1040NREZ line 3填w2收入-5000，line6填5000；
R：另填8833表claim（参考精华区4）。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 15
代表的是你所有已经被hold了税的taxable收入。对于学生而言，如果没有1042S就是你
的总收入（如果事先没通知学校用treaty，学校默认你所有收入都taxable）；如果你
有1042S，你的总收入就是w2+1042S。
取决于你是resident还是NR
residnet：如果所有免税收入都在1042S上，报税就不用管1042S的收入；否则要填8833
表claim
non-resident：1040NREZ的第二页就包含了claim treaty的内容。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 16 你用glacier的话，只要把所有拿到的税表（w2、1042S）都输入进去，它自动就帮你把
treaty免税部分计算好了。你不用手动改数字。
你最后把它生成的1040NREZ税表拿出来看一下，Line3应该是已经你w2+1042S总收入减
去treaty 5000的数字了。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 17 你到底是resident还是non-resident阿？先看置顶贴吧。resident报treaty才用1040，
无股票
的nr填1040NREZ。
看你一上来就问H&R block，以为你知道自己是resident了，上面给你的信息都是
resident的报法。
Return |
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P****1
发帖数: 2670 | 18 直接在1040NREZ Line3把w2的收入减去5000即可。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 19 你是用软件而非手填吧？也许我没解释清楚。
软件如果没有输入1042S的话，系统会自动从w2里给你减去5000作为你的收入。
如果你是手填，没有1042S的话就在Line3把w2的收入手动减去5000填入。
不明白你说的什么意思。w2是学校填的。假设你总收入有15000，如果你年初的时候事
先向学校提交了8233表，学校就会首先把5000免税给你，并把这5000填在1042S上；剩
下的10000收入hold税给你，这部分放w2上。
如果你年初没交8233给学校，学校默认你所有收入要hold税，hold的税会多（基于
15000来hold税，当然多）。年末的时候你的总收入15000就都出现在w2上，没有1042S。
但你报税的时候，1040NREZ Line 3总是你总收入15000减去treaty免税5000之后的，也
就是10000。不过软件会把你输入的所有税表上列的收入都加起来算成总收入再减5000。
不清楚你说的没有1042S IRS就不认同treay的说法从何而来。学校给你的所有税表都会
报送IRS的，所以IRS对你的总收入是有数的。 |
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i***d
发帖数: 5 | 20 谢谢您的耐心解释。
那我再确保一下我100%理解正确了。我是用软件填的，因为没有1042表所以自然根本也
就没有输入那张表，唯一输入的表格就是W2。所以按照您的说法，软件最后报出来的
1040NREZ + 8843直接就可以给IRS寄过去而不需要再人工的修改了（包括你第一条回复
里提到的将第三行的数额剪掉5000也不需要了），对不？
那这样说的话，用glacier/cintax软件填表，对于我们这类身份的学生来说，有没有
1042S其实都没什么差别，最后都能成功申请到treaty的好处，是么？
另外关于IRS不认同没有1042S的说法，我是从这个版里以前的帖子看到的。有一批2011
年前后的帖子都说到IRS将claim treaty的要求变严格了，说没有1042S就等于自动放弃
treaty benefit，不给补那部分扣的税。当然也许是我理解有误～
1042S。
5000。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 21 8233是给pay你的部门，通知公司/学校未来这年（应该是2013年）免税部分收入不hold
税的。这个表不是给IRS的。
而你现在报税是报2012年的。你如果填的是1040NREZ，第二页已经包含了treaty的内容
。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 22 有可能学校没按treaty填1042S。填1040NREZ+8843可以把hold的联邦税退回来，州税看
所在州要求 |
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c**1
发帖数: 49 | 23 为什么1040NREZ Line3填0呢？这个Line 3 是Wages, salaries, tips, etc，这不就跟
w2矛盾了吗？另外，AGI怎么算呢？
求解释啊 |
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c**1
发帖数: 49 | 24 2011年在加州没有收联邦税，只收到W2，Box1 Wages 是0， federal tax withhold 也
0，利用学校在线系
统，自动生成了1040NREZ和1040S，填了8843，file了tax return.
2012年move到东部学校，被收了联邦税，只收到W2，Box1 Wages 非零，federal tax
withhold 是4080.55，怎么算AGI呢？Itemized deductions填多少呢？
file 那些文件，要回联邦税呢？
谢谢！ |
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L*********8
发帖数: 72 | 25 已经收到退的税了，估计是退多了，需要怎么去改正呢？
而且更麻烦的是我收到的1042S没有copy A给IRS的那一份，这是说明学校已经直接把我
的1042S的copy A发给IRS了吗？那我没有这份copy该如何去改正呢？还是说等着IRS以
后再来联系我？可是今年的退税已经退多了给我了。。。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 26 按照正确的重新填一份，再对照着填1040X。等IRS再找到你可能就要罚利息了。
1042S不够可以自己复印一份的，只要随退税表格寄给IRS一联。 |
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L*********8
发帖数: 72 | 27 知道了 谢谢
这个一定要在4月15日之前完成吗？ |
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f**********8
发帖数: 21 | 28 2007.8 J1身份
2008－2012 F1学生
2012年前8个月是RA, F1, 收到了W2.
2012年后4个月 postdoc, F1-OPT, 工资是纯fellowship，收到了1042－S.
现在问题是： 我在没收到1042－s的时候，就用学校发的W2 file了以前的州的州税和
联邦税，并且拿到了退税。 现在又收到了1042s，才知道联邦税只能报一次, W2和
1042S需要一起报的。 那我在已经提交了1040NREZ和8843的情况下，如何补救，才能将
1042－s上扣的联邦税退还给我呢？ 1042s表上显示扣了14％的联邦税,数目还不少。
另外按照我的情况，2012年我填resident还是non－resident呢？ 好像对F-1学生来说
，前5年属于non－resident。
1042－s上的income code是15，应该是不交税的。想知道这个fellowship不用交税，是
只针对中国学生来说的，还是全世界学生来说的？ 在美国拿纯fellowship的人都不用
交税还是只针对中国人？
在网上科普了下，好像联邦税填错了话，可以填1040X补救，那我的情... 阅读全帖 |
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P****1
发帖数: 2670 | 29 可以了。non-resident的银行利息不用交税。如果hold税了可以在1040NR或1040NREZ上
申请拿回来 |
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P****1
发帖数: 2670 | 30 NR似乎不用8833。non-resident用glacier生成的税表，哪怕只输入w2没输入1042S，
glacier也会依据treaty给你收入的头5000免税，但生成的表格里似乎只有1040NREZ和
8843，并没有8833。1040NR/NREZ自带的schedule OI已经包含了treaty的信息。
当然，8833填了也没坏处。 |
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L*********8
发帖数: 72 | 31 这两天回想起来去年好像是一个退税公司的网站在线提交的退税表
现在才知道好像1040NR或者1040NREZ没有在线表格
我好想提交的是1040EZ
这该怎么办呢？
被查出来是不是不好啊
该怎么补救呢？ |
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P****1
发帖数: 2670 | 32 个人意见：被withhold的金额加到1040NREZ Line18a上，附上被hold税的1099INT表。 |
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l********s
发帖数: 37 | 33 已经看了置顶贴，08年8月来美，加州，去年10月1号转成h1b
应该算是non-resident for whole 2012，最简单的报税状态，single status
1040nrez还有8843 for federal
Short Form 540NR for state
请问基本情况是不是这样？
还有一个很重要的问题是，是不是现在的时间只够efile的了？
如果是的话去哪里efile？
如果不是的话，寄材料到哪里？ |
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P****1
发帖数: 2670 | 34
要填8843表明NR身份，8833应该不用填。
工资不满5000的话，全免税，Line3填0。treaty 20（c）的内容是service收入upto
5000免税。
免的学费不算收入，不用填1040NREZ上。line6只要填你免税的金额，（按你的case，
w2不满5000的话，line6就填你w2的收入。比如你只有3000收入，line6填3000）。 |
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e****u
发帖数: 1435 | 35 F2转了F1之后，F1第一年，被学校的PAYROLL charge了SSN/medi TAX
去年一年除了暑假没课没有注册以外，其余时间都是full time student.暑假当然也没
有发工资。
考古了一下，这种情况下能够通过填843跟8316要回来啊？
这两个表是不是跟1040NREZ还有8843一起交？
谢谢 |
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P****1
发帖数: 2670 | 36 显然不对。。。依据treaty，每个学生每人的收入头5000免税。
你报税的时候1040NREZ Line3是（总收入-5000），而非只是简单的w2-5000。你的情况
是（w2+1042S）是总收入。
给你的所有税表都同时给IRS备案的 |
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t*******o
发帖数: 1124 | 37 今年是第一次填 1040，
前5年填1040NREZ的时候，line 11: Itemized deductions
那里填的是当年的state income tax. 就是当年州立扣的税不算作收入。
那么按道理说现在填1040也应该有一个项目是把这个钱减去的。是在哪个line呢？
除此之外 全奖的F1 学生第6年还有哪些常见的可以抵税的项目？除了5000 tax treaty
外。
educator expenses, moving expenses算吗？ |
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h****k
发帖数: 554 | 39 本人跟你有相同经历愿意分享。
我由于是12月初工作，所以要过两回。第一年要回来了，是用1040nrez报的。不过也过
了很久很久，中途还被打电话问我的f1visa过期了之类的，因为我上学就没回去过，1
年就过期。解释了就把钱要回来了。
第二年sb了，和LD联合保税用1040报的。irs抓着1040nr不放，说必须用那。可是网站
上只是用1040nr举例，让把843表和税表一起上交。我解释我的dual status无数次。有
的接线员说无解没地退因为享受了resident的benefit就要放弃non-resident的benefit
. 而且tax benefit是一整年算的，不能分月份。期间有一个irs的说可以，但拖了近3
年仍然拒了。我都当拿这没事就跟irs吵架连英语了。
后来我网上查了下，有tax expert说是退不下来的。我就从此放弃了。
请后来着为戒。 |
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e**e
发帖数: 15 | 40 2012年我是dual status，按照学校tax specialist的意见填了1040nrez和1040，并且
在1040 line 21行写上exempt US-CHINA tax treaty article 20c 5000，（当时这个
specialist 也没有告诉我要在5000上画括号来表示负数，所以我就填了正的5000）。
昨天有同学才告诉我如果填1040的话 claim treaty 还要附上8833.
请问大家我现在该怎么办，要不要在寄份1040和8833给IRS,需要填amended form吗，
还是说等这irs audit我？
谢谢大家了 |
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u****r
发帖数: 2053 | 41 13年10月从opt转到h1b，如果确定自己是NR的话，而且除了工资之外没有其他的特别收
入，是不是填个1040NREZ是不是就可以了？能claim 5000的中美treaty吗？
州税和联邦税是不是分开报的？
谢谢！ |
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s*****0
发帖数: 163 | 42 如题，学校给了一个800刀的scholarship grant, 给我发了个1098-t, 学费都是自费掏
的，没发给我1042s。现在的问题是，1098-t 收入可不可以不报？报的话直接把我的应
交税额提了一个档次。。。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 44 你的说法不对，TA/RA的wage的头5k免税也可以有1042S。
主要的问题是，如果符合treaty免税，需要在发工资的当年初填8233表，并交给雇主
payroll，这样雇主在免税的收入范围内不hold税，该部分收入出现在1042S上。否则所
有收入都hold税，并出现在w2上，自己报税的时候再把应免税的收入扣除（如果是NR，
自己在1040NR Line8/1040NREZ Line3里把符合treaty的收入去掉；如果是R，在1040
Line21写上负的免税金额，并填8833表）
如果今年还没填写并提交2014年8233表，明年还是不会收到2014年1042S表。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 45 EZ = eazy
看看1040NREZ的instruction，明确说了哪些情况可以用NREZ表
http://www.irs.gov/instructions/i1040nre/ar01.html#d0e22
比如拥有股票收入的话，有这么一句：
Note. If you had taxable interest or dividend income, you must use Form
1040NR instead of Form 1040NR-EZ.
再比如，对于itemized有这么一句（如果你还有donation可以itemize，就不能用NREZ
）:
The only itemized deduction you can claim is for state and local income
taxes. |
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r****a
发帖数: 3249 | 46 很遗憾，中间间隔没有一年，你不能享受F1签证的treaty.
你第一个问题，你是non-resident,不能用turbotax, 请用1040x更正你以前的税表。
你最后一个问题，把银行扣的联邦税加上你W2扣的联邦税的和，填入1040NR或者
1040NREZ就可以了。
好！谢谢！J1离开美国的时间是2011年8月20日F1进入美国的时间是2012年8月10日 |
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P****1
发帖数: 2670 | 47 1、你得重新填去年的1040NR或NR-EZ + 8843表，再附一份今年的1040x表来修整去年的
报税；
2、作为NR，不管你是否享受treaty，都应该填8843表，申明免除substential
presence test。你只要是学生，2011、12、13、14、15年都是NR，16年起是R。如果在
16年前转H1b另算；
3、把1099INT和w2里联邦withhold总和填入1040NR Line61a或1040NREZ Line 18a |
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s*******8
发帖数: 12 | 48 原来是这样。
另外，
如果我把w2box1的数字填到1040nrez的wages这一行的话，发现算到最后一行，我应该
refund的钱小于被扣的联邦税，这怎么办呢？ |
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r****a
发帖数: 3249 | 49 Line3 写零
在line 6写一下W2 box1的数字。
原来是这样。另外，如果我把w2box1的数字填到1040nrez的wages这一行的话，发现算
到最后一行，我应该refund的钱小于被扣的联邦税，这怎么办呢？ |
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r****a
发帖数: 3249 | 50 那就用1040NREZ和8843.
1040NR就是还有其他收入，deduction种类用的，比如股票收入。 |
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